演示账套

老师，请问，留抵税额账务怎么处理？还有没有抵扣的进项账务怎么处理？

2024-07-09 14:48

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2024-07-09 14:49

您好，这个不用账务处理，直接申报表上留底就可以，没有抵扣的进项是还没有认证吗？

快账用户7187 追问 2024-07-09 14:49

没有认证的

快账用户7187 追问 2024-07-09 14:52

老师需要计提的有印花税，工资，还有什么需要计提的

齐红老师解答 2024-07-09 15:02

增值税，企业所得税，社保这些都要计提

快账用户7187 追问 2024-07-09 15:10

增值税，不交企业所得税，没有社保增值税怎么计提

齐红老师解答 2024-07-09 15:20

1、一般纳税人发生收入时：

　　借：银行存款

　　　　贷：主营业务收入

　　　　　　应交税费——应交增值税（销项税额）

　　2、一般纳税人转出未交增值税时：

　　借：应交税费——应交增值税（转出未交增值税）

　　　　贷：应交税费——未交增值税

　　3、一般纳税人缴纳增值税时：

　　借：应交税费——未交增值税

　　　　贷：银行存款