演示账套

Q

我的是小规模纳税人，没有以前年度调整损益科目

2024-07-08 22:38

答疑老师

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2024-07-08 22:39

您好，直接用未分配利润就可以了，

快账用户7221 追问 2024-07-08 22:48

我去年有部分放在工程施工科目里的折旧费忘了结转成本了，我应该怎么处理合适？

齐红老师解答 2024-07-08 22:52

您好，这是纳税调减，不会导致我们退税吧，退税要慎重的，怕退税被查账了把结转分录写在24年账款里，损益科目用以前年度损益调整（没有这个科目直接用利润分配-未分配利润）代替，同时更正申报当年的年报和所得税汇缴申报表。也就是申报数据用调整后的。

快账用户7221 追问 2024-07-08 22:55

我可以不把成本放到去年吗？把工施工的折旧费放在今年的项目上，统一结转到今年的成本里？

齐红老师解答 2024-07-08 22:58

您好，我们这个操作不合理的，如果能跨年随便调，那我们财务人员也太厉害了，能自已想什么时候交所得税就调哪年了，是不是呀。

快账用户7221 追问 2024-07-08 23:09

如果按你说的调整，那就一定要更正去年的申报表吗

齐红老师解答 2024-07-09 04:36

您好，是的，这本来就是23年折旧

您好，直接用未分配利润就可以了，

2024-07-08

您好，没有可以直接用利润分配-未分配这个

2024-01-25

学员你好，可以使用利润分配-未分配利润

2022-05-31

学员您好借：利润分配-未分配利润，贷：应交税费

2023-04-11

你好，没有以前年度损益调整，如果涉及到损益科目，就通过利润分配——未分配利润科目代替入账。

2021-01-04

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