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老师,母公司有分公司,母公司电子税务系统里财务报表报送(季报)这个是光报母公司自己的报表不,居民企业(查账征收)企业所得税(季)度申报是报母分公司的合并报表吗?是这样理解吗

2024-07-08 11:03
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

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2024-07-08 11:04

您好,这个的话是这样理解的,这个没错的

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快账用户6147 追问 2024-07-08 11:14

老师,分公司电子税务系统里没有出现财务报表季报,显示所得税季报,那这也是填合并后的报表吧

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齐红老师 解答 2024-07-08 11:16

嗯对,这个也是填合并后的

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相关问题讨论
您好,这个的话是这样理解的,这个没错的
2024-07-08
你好,他已经一次缴纳了的话,不需要的。
2024-07-01
您好,是的,您的理解非常正确
2022-05-08
母公司和子公司通常不能合并申报企业所得税,应分别作为独立法人计算缴纳。但存在特殊情况,如经国务院批准实行合并缴纳企业所得税的企业集团,或符合汇总纳税条件的跨地区经营企业集团(总机构在境内跨地区设立不具有法人资格的分支机构),可按相关规定进行汇总或合并纳税,子公司亏损可与母公司盈利抵消后计算预缴企业所得税
2025-04-08
首先要合并,就是将母子公司两个报表的数据相加相加之后,然后你看一下,有那个内部交易重复的地方,地方你就直接抵消就可以了,抵消之后就减少相关的报表项目数据就可以。
2021-04-16
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