老师，你好，我想问一下，就是我发现吧，我我做工资的话，这一年下来个税里面嗯肯定是都有人的，至少一个人，然后但是这个嗯我往里面填数不是每个月都填，可能前一两个月有的公司可能就是填上四五个月就不填了，像这种情况怎么解释呢？

是的，他就是嗯没有员工的话，嗯，个税系统里面也需要填一个人，不能说没有人员的状态，我填上人了，也不一定非得发工资，对吧？

或者从有没有业务的角度上来说，有的时候有业务，有的时候没有业务，有业务的时候就工作几个月，没有业务的时候就先休息，这样解释行吗？

是的 可以填法人 然后零申报的

好的，老师或者从有没有业务上上面那个解释，就是有业务的话就工作几个月，嗯，没有业务的话就那个没有业务的话，就暂时先不工作，可以这么解释吗？然后就先不发工资

可以这样解释的哈 有业务就有人员发放工资 没有业务就没有人员 不发放工资 

好的，老师，我想问一下，我们公司核定了一个工会经费，然后我们一直公司好几年了，六七年了，一直没有成立工会，但是我们做工资得交这个工会经费吗？

没有成立工会组织也应该申报工会经费的 只要发放了工资 请问是小微企业吗？

是小规模企业，也是小微企业

小微企业交了工会经费会退回的

好的，老师，嗯，我跟老板说老板退就退，不退就我就不给他办工会组织了，然后嗯我们开票五月份开的这个电子普票，我六月份入账做的是借库存现金贷，主营业务收入贷，应交税费应交增值税，借，应交税费应交增值税，但营业外收入政府补助，行吗？

季度销售额不超过30万 这样账务处理对的哈

他们老师库存现金收入的话，我是不是还得做一张收据凭证？

是的 最好是开个收款数据 盖单位财务章 做凭证附件

老师，你好，问一下我们这个发票，嗯，他这个不能走银行，嗯，也是38000多，我只能走库存现金

只要入账金额跟发票金额一致 收现金也是可以的哈

老师，你好，我想问一下，我能把七月份的这个计提的工资提前在6月份做一个暂估嘛，做一个企业管理费用贷，其他应付款，然后7月份入账的时候，再把这个企业管理费用贷，其他应付款红冲，然后再做一个7月份这个工资的一个计提借，管理费用贷应付职工薪酬

就是六月份的工资我已经做了计提发放，然后再做一个对七月份工资的一个暂估借，管理费用贷，其他应付款，然后到七月份记账的时候把这笔分录红冲，然后再做一个企业管理费用贷，其他应付职职工薪酬，然后再做一个借其他应付职工薪酬贷，库存现金

请问是二季度有利润 不想预缴企业所得税吗

二季度是有利润，嗯，我就是想把七月份的工资通过这种方式多做进去一点成本，然后少交一点儿税

这个办法可行吗？

有没有什么风险？