Q

很早以前的预收账款在23年确认收入了，但是税务当时没有申报收入，所以企业所得税报表，利润表和增值税申报表收入不一致。在24年怎样调整，想在税务申报表里面填上去，申报收入。账面上会计分录怎么做？

2024-07-05 08:51

答疑老师

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2024-07-05 08:53

你好，你想把这个收入做到2023年，是这个意思吗。

快账用户6909 追问 2024-07-05 08:55

23年账里面已经确认收入了，但是在税务申报时忘记把这个未开票的收入申报上去啦

齐红老师解答 2024-07-05 08:56

你好，那你的意思呢，是要做到2023年还是2024年。

快账用户6909 追问 2024-07-05 08:56

24年的增值税税务申报表

快账用户6909 追问 2024-07-05 08:58

想把这个增值税给交上去，但是还不能影响24年的利润，因为这一部分的利润已经在23年的财务报表里面显示了

齐红老师解答 2024-07-05 08:58

借，利润分配，未分配利润，应交税费、应交增值税销项贷、应收账款借应收账款贷主营业务收入、应交税费、应交增值税销项。

快账用户6909 追问 2024-07-05 08:59

在23年的时候已经确认收入了

齐红老师解答 2024-07-05 09:01

可是，我给你红冲了。第一个不就是利润分配？未分配利润调整的是以前年度的损益的科目。

快账用户6909 追问 2024-07-05 09:06

那这样的话增值税申报表还要修改吗？

齐红老师解答 2024-07-05 09:08

对的是的，是这么做的。

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