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请问,23年暂估成本5,,2年5月实际收到发票4,做账 冲销 借 主营业务成本 -5 贷 应付账款-暂估 -5,正确分录 借 主营业务成本 4 贷 应付账款 4,吗

2024-07-03 11:21
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

免费咨询老师(3分钟内极速解答)
2024-07-03 11:22

您好,是的,是这样操作即可

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快账用户6746 追问 2024-07-03 11:24

刚才问题是24年5月冲销的,一般纳税人,小企业会计制度,这样做分录是正确的嘛

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齐红老师 解答 2024-07-03 11:26

您好,是的,分录是对的

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快账用户6746 追问 2024-07-03 11:30

如果暂估的是工资,也是这样做分录吗,要通过应付职工薪酬过渡吗

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齐红老师 解答 2024-07-03 11:31

之前做的分录怎么样子,就做对应的负数冲销,再做正确的即可

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快账用户6746 追问 2024-07-03 11:33

23年暂估工资2,24年5月分录就是 冲销的 借主营业务成本 -2 贷 应付账款-暂估 -2, 正确的分录 借主营业务成本 1.5 贷 应付职工薪酬 1.5 , 借应付职工薪酬 1.5 贷 应付账款1.5吗

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齐红老师 解答 2024-07-03 11:35

您好,是的,这样做即可。

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快账用户6746 追问 2024-07-03 11:50

因为跨年了,不需要通过利润分配科目吗

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快账用户6746 追问 2024-07-03 11:50

因为跨年了,不需要通过利润分配科目吗

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齐红老师 解答 2024-07-03 11:51

您好,你是小企业准则,计入当期即可,你汇算的时候也没做调整吧。

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快账用户6746 追问 2024-07-03 11:53

小企业会计制度,汇算的时候,调增了的,说的调增不调账

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齐红老师 解答 2024-07-03 15:10

您好,如果调整了,那你得通过利润分配的科目。

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快账用户6746 追问 2024-07-03 15:13

5月份做的分录就是上面这样,那怎么调整啊

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齐红老师 解答 2024-07-03 15:15

借利润分配-未分配利润 -2   贷 应付账款-暂估 -2, 正确的分录 借主营业务成本 1.5 贷 应付职工薪酬 1.5 , 借应付职工薪酬 1.5 贷 应付账款1.5吗

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快账用户6746 追问 2024-07-03 15:17

这样主营业务成本科目的金额是不是就要比实际的金额多啊

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快账用户6746 追问 2024-07-03 15:17

这样主营业务成本科目的金额是不是就要比实际的金额多啊

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齐红老师 解答 2024-07-03 15:18

你好,这个不会的呢。

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快账用户6746 追问 2024-07-03 15:23

去年暂估的时候,成本是2,今年取得成本又是1.5,没有冲销去年的成本2嘛

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齐红老师 解答 2024-07-03 15:24

您好,你纳税调增了呢,去年。

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快账用户6746 追问 2024-07-03 16:06

账面上主营业务成本科目余额不是多了没有冲销的成本吗

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齐红老师 解答 2024-07-03 16:15

您好,你的主营业务成本月末不是结转到本年利润中去了吗

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