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请问老师,是不是企业所得税汇算清缴只有这一个特例,只必须满足同时支付和有发票。其他的成本费用支出只需要满足有发票就成。

请问老师,是不是企业所得税汇算清缴只有这一个特例,只必须满足同时支付和有发票。其他的成本费用支出只需要满足有发票就成。
2024-06-27 08:51
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

免费咨询老师(3分钟内极速解答)
2024-06-27 08:52

您好,其他的成本费用只要能够拿到发票就可以。工资除外,工资也得实际发放的

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快账用户9776 追问 2024-06-27 09:13

请问老师,关联企业之间的利息收入什么时候确认。对方没有实际支付、我方也没有给对方开发票。

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齐红老师 解答 2024-06-27 09:14

一般就是你开的利息发票的时候确认收入。

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快账用户9776 追问 2024-06-27 09:14

23年的利息,对方一直未支付,我就一直不开票,不确认。可以吗?

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齐红老师 解答 2024-06-27 09:15

可以的,但是这种最好还是让对方尽快开票合适。

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您好,其他的成本费用只要能够拿到发票就可以。工资除外,工资也得实际发放的
2024-06-27
你好,有支付和取得发票就可以了。
2024-06-26
增值税抵扣规定:根据增值税的相关规定,购进的贷款服务的进项税额不得从销项税额中抵扣。相应地,集团内部有偿借款所产生的利息支出属于购进的贷款服务,因此不能进行进项抵扣。如果没有实际支付并取得发票,就无法确定利息支出的金额,也无法进行相应的增值税抵扣。 企业所得税扣除原则:企业所得税的扣除原则是实际发生的、与取得收入有关的合理支出可以在税前扣除。对于集团内部有偿借款利息支出,要求实际支付是为了确保利息支出的真实性和准确性,避免虚构的利息支出被扣除。而对于其他成本费用支出,由于其性质和来源较为复杂,可能无法直接与特定的收入相关联,因此在一定条件下,即使没有实际支付取得发票,也可以根据合理的估计和凭证进行扣除。 税务管理的便利性:要求同时满足实际支付和取得发票可以简化税务管理和减少争议。实际支付可以提供明确的资金流动证据,而发票则可以作为支出的合法凭证。这样可以便于税务机关核实和监管,减少潜在的税务风险和纠纷。
2024-06-26
你还预缴的时候可以的延迟纳税的目的
2021-11-17
同学,您好,很高兴为您解答。只要满足了非市场条件就要确认,因为市场条件股价达到多少还有很多不可控的因素比如有人恶意炒作砸盘等等,如果是公司自有股票就是借费用类科目,贷资本公积-其他资本公积
2024-08-31
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