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我们注销了一个分公司。这个分公司账面科目都有余额,怎样转入到总公司?例如:货币资金114、其他应收款-37000、固定资产1500、累计折旧1400、应付薪酬2300、应交税费1600、其他应付款-2500000、未分配利润2480000.

2024-06-26 14:24
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

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2024-06-26 14:27

分公司注销后,账面科目余额可以通过以下方式转入总公司: 1.货币资金:将分公司的货币资金余额转回总公司的银行存款账户。 2.其他应收款和其他应付款:与总公司进行对账,将余额进行结算和清理。如果其他应收款无法收回,可能需要计提坏账准备;如果其他应付款无法支付,可能需要确认为营业外收入。 3.固定资产:将固定资产的账面价值转回总公司。如果固定资产在分公司有累计折旧,需要将累计折旧一并转回。 4.累计折旧:将累计折旧余额转回总公司。 5.应付职工薪酬:如果分公司有未支付的职工薪酬,需要支付给职工或转回总公司。 6.应交税费:将应交税费余额转回总公司。 7.未分配利润:将未分配利润余额转回总公司。

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快账用户2580 追问 2024-06-26 14:29

分公司、总公司都需要分别做会计分录?

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齐红老师 解答 2024-06-26 14:33

对的 都需要分别做的

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分公司注销后,账面科目余额可以通过以下方式转入总公司: 1.货币资金:将分公司的货币资金余额转回总公司的银行存款账户。 2.其他应收款和其他应付款:与总公司进行对账,将余额进行结算和清理。如果其他应收款无法收回,可能需要计提坏账准备;如果其他应付款无法支付,可能需要确认为营业外收入。 3.固定资产:将固定资产的账面价值转回总公司。如果固定资产在分公司有累计折旧,需要将累计折旧一并转回。 4.累计折旧:将累计折旧余额转回总公司。 5.应付职工薪酬:如果分公司有未支付的职工薪酬,需要支付给职工或转回总公司。 6.应交税费:将应交税费余额转回总公司。 7.未分配利润:将未分配利润余额转回总公司。
2024-06-26
按顺序依次是 10000%2B300000%2B100000=410000 180000%2B80000%2B150000=410000 1000000-300000=700000 80000 330000 85000 600000 100000 65000 你看一下前面的过程。
2022-06-18
你好同学,请提供完整题目
2022-06-18
你好,外帐也就是你们根本没有业务是吗,都是在别的地方来做。
2021-03-27
你好,你具体疑问是什么呢?
2020-06-10
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