公司是小规模纳税人，到杭州培训学习，有个人不是公司员工，也不是外聘的人，跟着一起去学习了，公司跟他没有任何关系。领导说给他报销一下机票交通费，这个费用可以报销吗？记入管理费用下的什么科目？可以所得税税前扣除吗？
你好，管理费用，招待费里面的 发生额的60%，营业收入的5‰。
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公司管理部职员李阳的妻子张洁是北京居民，原是一家培训机构的高级培训讲师。2020年1月，因为家庭需要，她辞去工作成了一位全职太太，由于在培训界具有一定的知名度，2020年3月，某家上市公司邀请张洁以其个人的名义为该公司的管理人员进行为时5天的培训，张洁此次培训的住宿、餐饮等各种费用需要5000.00元。该公司为此次培训报酬的支付方式提出了以下两个方案供其选择:方案1:按照培训费用125000.00元签订合同，其他住宿、餐饮等所有费用均由张洁自理方案2:按照培训费用120000.00元签订合同，其他住宿、餐饮等所有费用均由公司承担假设:张洁在2020年度无其他收入，且无其他任何可扣除项目。请根据以上资料，计算2020年度张洁的应交个人所得税。方案一收入额多少，应纳所得额多少，税率多少速算扣除数多少，应交个人所得税额多少方案二同上
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公司管理部职员李阳的妻子张洁是北京居民，原是一家培训机构的高级培训讲师。2020年1月，因为家庭需要，她辞去工作成了一位全职太太，由于在培训界具有一定的知名度，2020年3月，某家上市公司邀请张洁以其个人的名义为该公司的管理人员进行为时5天的培训，张洁此次培训的住宿、餐饮等各种费用需要5000.00元。该公司为此次培训报酬的支付方式提出了以下两个方案供其选择:方案1:按照培训费用125000.00元签订合同，其他住宿、餐饮等所有费用均由张洁自理方案2:按照培训费用120000.00元签订合同，其他住宿、餐饮等所有费用均由公司承担假设:张洁在2020年度无其他收入，且无其他任何可扣除项目。请根据以上资料，计算2020年度张洁的应交个人所得税。方案1收入额应纳税所得额税率速算扣除数应交个人所得税额方案2收入额应纳税所得额税率速算扣除数应交个人所得税额
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关于一人有限公司及京东电商的一些问题。 一、是不是也是有区分小规模纳税人和一般纳税人？怎么辨别？ 二、公司股东就是法人一个人，底下可以有员工吗？ 三、是不是跟普通公司一样，要登记税务、银行？医社保呢？ 四、要正常报税，然后缴纳企业所得税？ 五、如果这个一人有限公司是注册电商用的（比如京东），个人有没什么风险？ 六、京东电商的账一般怎么做？店铺基本没有开票出去。
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老师好，请老师给个建议。按编号回答。 我的情况是：初级证，37岁，正慢的学全盘。预计一年内才能学会。 我面试了一家小公司不包吃住，工资低扣除所有费用几乎没有，就图学到他的管家婆ERP，而管家婆又不是常规的用友金蝶之类的。 目前有2个选择： 1、图片这家30人的小公司做图片的财务助理内容，工资可以是剩下0。 2、另外一家大企业做统计，大公司能用到到SAP，所以能学到SAP，也就常规统计，跟会计工作不沾边，工资剩5000。缺点是不知道能不能做的久，到时候有可能错失了第一家公司的财务助理。 3、图片的工作内容，能够在会计学堂花钱买教程学到吗？这些ERP和工作内容能不能买课程全部学会，跳过去小企业应聘实际操作这一步？谢谢。
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老师，我们公司是一家分公司，独立核算。有以下几个问题。 1、由于分公司没有资质一些业务接了但是由总公司开票，总公司入账，但这比业务属于分公司的，我要如何把这个钱转过来？由分公司开票给总共公司吗？ 2、分向总或者总向分公司开费用票是都可以税前扣除吗？分总之间业务往来是否需要签订合同？ 3、分公司的人员工资有一部分总公司发又有一部分分公司发，社保在总公司。分公司还需要对他申报个人所得税吗？对于分公司没有给他买社保税务部部门查出来会不会说我们违规了？ 4、分公司交管理费给总公司，总公司开的管理费用票分公司不能税票扣除，那么我能不能让总公司开其他品名的票，这样我可以税前扣除呢？
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甲电子设备公司为居民企业，属于主要从事电子设备的制造业务的大型企业。2023 年有关经营情况如下: (1)销售货物收入2000万元,提供技术服务收入500万元,转让股权收入3000万元。经税务机关核准上年已作损失处理后又收回的其他应收款15 万元。 (2)缴纳增值税180万元,城市维护建设税和教育费附加18万元,房产税 25 万元,预缴企业所得税税款43万元。 (3)与生产经营有关的业务招待费支出 50万元。 (4)支付残疾职工工资14万元;新技术研究开发费用未形成无形资产计入当期损益19万元;购进一台设备,价值35万元;购置一台《环境保护专用设备企业所得税优惠目录》规定的环境保护专用设备,投资额60万元,购置完毕当年即投入使用。 老师，会计利润怎么计算，有式子就行，不用得数
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会计准则租用厂房3年 买的二手空调 发生的650元安装费 这个安装费费用化可以吗
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2023年度生产经营情况为:(1)取得产品销售收入总额1800万元。(2)应扣除产品销售成本800万元。 (3)发生产品销售费用600万元,其中包括广告费用300万元。(4)管理费用100万元,其中包括招待费16 万元。 (5)财务费用40万元,其中,含非金融企业利息25万元(贷款250万元,利率是10%,银行同期利息率为5%),逾期归还银行贷款的罚息3万元。(6)本年缴纳的增值税30 万元。 (7)营业外支出14万元,其中含公益捐赠10万元。 (8)实发工资总额98万元,拨缴的职工工会经费、发生的职工福利费、职工教育经费为20万元。 要求:计算该企业2023年应汇算清缴的所得税税额
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预缴的企业所得税比实际应缴的多怎么办？
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跟大学合作办学，我们是民非，我们免增值税吗，谢谢
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老师，请问公司投入的实收资本，后期公司不做了这个实收资本可以退回去吗？要交什么税了？
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我在电脑上打开学习中心怎么什么都没有呢
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老师您好 无形资产的出售净损益要收入-账面价值-相关税费计入资产处置损益 那为什么例题里面要选25？
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老师，这和-500 是怎么来的？
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老师，市场组合的风险收益率=
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第一个问题可以报销，入管理费用下的业务招待费对吗？
第一个对可以的，可以这么做的。
这个人跟公司没有任何关系，也没有签订任何的合同之类的。可以所得税税前扣除还是需要调增？
你好，招待费按招待费的扣除比例来抵扣。
那也就是说这种情况可以税前扣除？不用全额调增？
与生产经营相关，但是这个人毕竟跟公司没有任何关系啊
你好，招待费他有扣除比例，我上面给你写了，你看一下可以吗？11:07。
我是这么理解的，虽然这个费用跟公司生产经营相关，但是这个人不是公司员工，也没有跟公司签订合同之类的。不能按照招待费的扣除比例来，应该全额算作调增项。这么理解对吗？老师
可以的，也可以这么理解的。
那老师认为应该按照招待费的扣除比例来，还是全额算作调增项呢？前者还是后者呢？老师
你好，两个都可以的，你全部调增更合适
好的。还有个问题老师，就是我个人收取了公司的车辆的租金，对方要求我开票普票就可以，我需要交什么税？比例是多少？
增值税1%，附加税6%，个税20%，增值税起征点500，个税起征点800。
普票也需要交增值税及增值税附加吗？
是的对的是的对的。
增值税起征点500啥意思？个税起征点800啥意思？
500以内不需要交增值税，如果是800以内超过了500只需要交增值税 800以内不需要交个税 租金的金额
如果租金在800元（含800元）以下，这个800元的租金收入，对方公司需要代扣代缴个税吗？财产租赁所得
一般税务局直接收取的 但是不管怎么样都不需要缴纳。