请郭老师回答 问个问题 我2年以前营业收入报少了 被税务局发现 有两种方法一种叫追根溯源法要调整过去的报表每一个月份的都要调整一种叫未来适用法 把损益类科目改在本期就好 那未来适用法改在本期是适用于小企业 是吧 那市场上的小企业多吗 而且改了以后税务局有查过去的账他怎么知道我们改在本期啊
小企业会计准则用的企业多， 但是他纳税义务和未来适用法没有关系 你纳税义务完了就要补税 如果你做到今年 税务局不知道你补的是以前年度的
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请问老师:资金运动有三个环节，投入，运用，退出，资金投入有股东给投的，还有就是去借的，然后运动环节就是用资金买了料，生产成产品等等，其实料，产品也是资产，只是钱变成了料，产品，只是钱的表现形式改变了而已，然后挣到了钱就交税，给孤独分红啊，钱就流出企业了，这就是资金的运动，无非就是钱进来，钱出去。然后老师我认为因为我们会计干的这个活儿就是要把这个过程给他记录清楚了，把钱的来龙去脉给记清楚了，比如资金投入这个环节，我就得记清楚了，钱进来了，那为何进来了？怎么进来了？可能是股东投的，也可能是借的，这样就把账给记全面了，所以为了记清楚来龙去脉，就把这个过程分为了六大会计要素，会有这种各样的资产，负债，所有者权益，，收入，费用，利润，这六要素其实就是根据资金运动来的，然后每一种资产，负债，所有者权益，收入，费用，利润都给他起个名字，也就是在会计上叫什么，这就叫会计科目，便于记账，最后用复式记账法就把这个资金的来龙去脉给记清楚了，可以这样理解吗老师
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老师我即将去建筑公司，新成立的，有关增值税问题请教一下，咨询别的建筑公司，他们说每个月控制税负率2-3%左右，来确定主营业务成本一般计税。 老师我之前在房产不了解，建筑行业这块，咨询另一个公司，他们说分包方给了发票就入成本，有的时候这个月不用交税，进项多，就留底，等到那个月收入超过了，就缴纳？我原来同事说得每个月均衡着来，我要不税务局顶上了，查账不好了。我都不知道听谁的了，没有实际账可以借鉴，老师我们地处山东！这种情况我该怎么办？ 还有我入成本科目的时候，按照新的会计准则？入什么科目！工程施工是不是老科目了，还有只要取得了进项发票我就直接入成本吗？还是按照同事说的留着均衡一下成本，每个月需要认证啊？还是按照一定完工百分比来确定成本？还是有了进项发票就入账认证，然后留底啊？那个不知道听谁的，写个公司新的，我也没有注意了，不太会弄？ 老师这方面的实操吗？我看好几个实操您给我推荐下！那个际用的到的！ 建筑行业控制税负率吗? 老师！如果预收了一笔建设单位给的款，用不用预交税金啊！如果不用怎么入账，如果用的话，税务申报我填到什么哪个位置啊？ 就是先预付给一部分，我们建筑方如果开票给建设单位？
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郭老师，上次问过您，小规模季报，免征增值税和所得税，农业科技公司每月只开几张免税票，无其他真实业务， 老师我按照您说的，我增加了点现金 借，现金贷其他应付款-某某 购买商品 老师因为我们是农业种植购买幼苗自己培育， 我想了想，借 消耗性生物资产 代 现金比较合适， 发生了一些农业用的消毒液 我记到借生产成本 农业机械 代 现金 月末结转时候 消耗性生物资产 转入到主营业务成本是吗？ 我把生产成本转到消耗性生物资产了，老师 您看下我虚做的这几笔分录哦没问题吧 郭老师？ 因为我暂借款现金做的多点，我购买幼苗时候，一部分代 其他应付款，一部分 现金 ，问题来了，最后，现金流量表中收到的，其他与经营活动有关的现金，这块 是 哪个数据啊，郭老师，是不是，我这两笔其他应付款产生的，我不理解，我想先把，报表做成，和上个季度申报差不多数据，后期慢慢真实，起来，在调整可以吗？老师？求仔细看看我的问题
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老师您好，我们是小企业会计准则。2021年总共多记了23万的管理成本（借：管理费用 贷：其他应付款），现在需要把这部分金额转出，并补缴相应的企业所得税。问题1：我2022年还没有结账，用未来适用法，是不是可以直接在2022年12月份把这部分金额一次性转出？具体分录应该怎么录呢？问题2：录完分录之后，还需要去系统里更正2021年的企业所得税报表和财务报表吗？2021年亏损7万，如果调整完这23万，应该是盈利16万，那么就需要补缴4000元的企业所得税。可是如果直接在2021年企业所得税报表把管理成本减少23万的话，2022年的数据也会有影响，这不就等同于我多调整了一次吗？但是如果不调整2021年的报表，2022年亏损30万，就算去掉这23万的成本，2022年依然还是亏损，不需要缴纳企业所得税，那需要补缴的4000元怎么体现呢？谢谢！
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请郭老师回答 问个问题 我2年以前营业收入报少了 被税务局发现 有两种方法一种叫追根溯源法要调整过去的报表每一个月份的都要调整一种叫未来适用法 把损益类科目改在本期就好 那未来适用法改在本期是适用于小企业 是吧 那市场上的小企业多吗 而且改了以后税务局有查过去的账他怎么知道我们改在本期啊
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那你以前跟我说可以补到本期啊
补到本期属于本期 纳税义务晚了 税务局查不到没关系
那税务局查不到以后翻2年前的账又要我再补一次怎么办
那你们单位就需要补税，补两年前 然后再把这笔今年的申请退回。
那税务不知道一直查这笔2年前的税 那一直要补一直要申请退回吗 你以前跟我说补在本期 不用改报表很方便啊 怎么会这么麻烦呢
不清楚能不能查 查就一定要补，对交的一定要申请退回 财务报表可以不修改 账务处理坐到今年 修改增值税和汇算清缴
修改增值税和汇算清缴是修改本期的吧的
不是 改两年之前的
是两年之前的那个错掉的月份是吗 还是两年前错掉的那个月到现在的每个月都要修改 清算汇缴也是错掉的那个月所在的年份需要修改是吗 那账务处理做在本期 为什么要改2年前错掉那个月的增值税申报表 那不是申报表和账对不上了吗
假设是2022年8月份的，修改2022年8月份的增值税申报表2022年汇算清缴。
你之前的还能反结账修改吗？你一修改的话，从两年前，也就是2022年8月份开始到现在都要修改报表，方便吗？你做到今年用利润分配未分配利润来做呀，这种方法不更合适。
不怕麻烦你就从2022年8月份开始一直到现在修改就行。
那你这么本期用未分配利润做账税务局不就知道我们补税了 应该不会查2年前的账了吧是吗，那2022年8月的增值税申报表和2022年8月的账对不上有没有事啊 财务那个未分配利润的分录是写在本期吗你能写给我下吗
利润分配未分配利润，这个就是调整以前年度损益类的科目的，你修改了申报表这两个表就对起来了 没有 借预收账款 贷利润分配未分配利润 应交税费应交增值税
你修改了申报表这两个表就对起来了什么意思啊 还有你那个预收账款应该是应收账款吧是吧
不是说税务局不知道你们单位不知道你们补税吗？你做的利润分配未分配利润调整以前年度的收入未分配利润帐上有数据，然后申报表你又改了申报表，这两个他两个不对应吗？ 应收预收都可以的，你看下你之前挂的科目就是
哦 那你的意思税务局的人知道我们补税了是吧 是因为他发现我们本期利润分配-未分配利润有数据和2022年8月的增值税申报表的数据会对的上是吧
是的 看你的申报表的