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请问这个是什么意思? 每一条可以举例子说明吗。

请问这个是什么意思?
每一条可以举例子说明吗。
2024-06-22 21:42
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

免费咨询老师(3分钟内极速解答)
2024-06-22 21:48

你好,可以参考以下例子 【举例】A企业境内所得100万元,境外分支机构B亏损140万元。A企业境内外净所得=100-140=-40(万元)。 当年A企业在我国应缴纳企业所得税100×25%=25(万元),境外B机构的100万元是非实际亏损,可以在境外B机构无限期向后结转弥补,而40万元[140-100(境内盈利100万)]是属于实际亏损,则需要按照规定,一般在不超过5年的期限弥补亏损。

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快账用户5630 追问 2024-06-22 21:53

境外b机构不是140万吗?

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齐红老师 解答 2024-06-22 21:56

你好,境个B机构亏损是140万,理解的时候可以将其分为两部分,一部分是境内盈利但不能弥补的部分100万,这部分是非实际亏损,可以无限向后结转,别一部分便是40万,超过境内盈利部分,可以理解为实际亏损,5年内弥补

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快账用户5630 追问 2024-06-22 22:21

境外亏损以后弥补是什么意思?既然境外亏损,为什么国内还要交税?那以后还弥补什么

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齐红老师 解答 2024-06-22 23:17

你好,境外亏损不得以境内所得来弥补,只能用境外后期的盈利来弥补

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齐红老师 解答 2024-06-22 23:21

你好,建议你再去听一下这个知识点的讲解

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你好,可以参考以下例子 【举例】A企业境内所得100万元,境外分支机构B亏损140万元。A企业境内外净所得=100-140=-40(万元)。 当年A企业在我国应缴纳企业所得税100×25%=25(万元),境外B机构的100万元是非实际亏损,可以在境外B机构无限期向后结转弥补,而40万元[140-100(境内盈利100万)]是属于实际亏损,则需要按照规定,一般在不超过5年的期限弥补亏损。
2024-06-22
您好,这个人跟事务所没有业务往来了,以后未涉及过事务所的所有业务
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你好,比如2018年度亏损100,20年追补了200损失,那先把18年的亏损变成0,剩下的100在以后期间如果有亏损还是可以继续补
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你好这个意思假设发工资1000 ,这个对应这个申报个税,也实际发出,税法认可这个1000 工资,你可以做费用抵减利润,按这个减掉之后算出来利润,去交企业所得税这个 意思,
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借,其他权益工具 可转债,面值 可转债,利息调整 贷,股本 资本公积
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