你好,可以参考以下例子 【举例】A企业境内所得100万元,境外分支机构B亏损140万元。A企业境内外净所得=100-140=-40(万元)。 当年A企业在我国应缴纳企业所得税100×25%=25(万元),境外B机构的100万元是非实际亏损,可以在境外B机构无限期向后结转弥补,而40万元[140-100(境内盈利100万)]是属于实际亏损,则需要按照规定,一般在不超过5年的期限弥补亏损。
请问这句话什么意思呢,可以举例说明吗
税前扣除是什么意思?可以举例子说明吗?
这个不太懂,是什么意思呢,可以写分录或者举例子说明下吗?
请问超定额是什么意思,可以举个例子吗?
计提,转回,结转,各是什么意思?可以各举个例子说明吗老师
开出200万含13%税的销项票,企业所得税负税率2%,那么需要提供多少成本
今年提取以前年度没提取过的所有盈余公积,是要把以前年度的未分配利润全部加起来,一起提取吗?
你好,以前年度从来没提过盈余公积,可以在今年按照净利润一次补上吗?
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老师,你好,公司出售房产,合同价140万,交税费按评估价350万来交税,增值税计算是减掉一手的发票价来交,可以写下会计分录吗
老师,养老服务增值税怎么申报
公司名下的车,每月从公户上转给法人还车贷怎么做账
个人在异地做工需要代开普票要什么手续
向银行借入为期3个月的临时借款240000元,存入银行,年利率为5%,利息按季度支付,分月计提。
公司对外销售材料一批,售价258000,增值税率13%,款未收回。另外公司用银行存款垫付运杂费2500元。要会计分录
境外b机构不是140万吗?
你好,境个B机构亏损是140万,理解的时候可以将其分为两部分,一部分是境内盈利但不能弥补的部分100万,这部分是非实际亏损,可以无限向后结转,别一部分便是40万,超过境内盈利部分,可以理解为实际亏损,5年内弥补
境外亏损以后弥补是什么意思?既然境外亏损,为什么国内还要交税?那以后还弥补什么
你好,境外亏损不得以境内所得来弥补,只能用境外后期的盈利来弥补
你好,建议你再去听一下这个知识点的讲解