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老师,科目余额表是平的,为什么资产负债表里面的未分配利润的年初和期末是一样的,他们应该相差是净利润的数呀?这是哪里出错了

2024-06-21 15:43
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

免费咨询老师(3分钟内极速解答)
2024-06-21 15:44

同学,你好 为什么资产负债表里面的未分配利润的年初和期末是一样的 你是不是损益没有结转

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快账用户2329 追问 2024-06-21 15:49

哦哦,老师,应交税费出现负数,如何填进资产负债表的其他流动资产里面

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齐红老师 解答 2024-06-21 15:50

同学,你好 现行账务处理制度下,资产负债表中应交税费不应该出现负数。 在财政部会计司发布的《增值税账务处理规定》之前,因对应交税费负数情况没有严格规定,所以会将留抵税额做为负数在资产负债表中列报。 按上述文件规定,资产负债表中留抵税额,应该在资产负债表的其他流动资产列报,不再合计在应交税费中做为负数列报。 “应交税费”所属的明细账户借方余额(一般都是增值税相关的明细账户)不能放在“应交税费”项目列示,而应放在资产负债表中的“其他流动资产” 或“其他非流动资产”项目列示(看其期限长短)。

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快账用户2329 追问 2024-06-21 15:51

老师,在软件里面填不进去

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齐红老师 解答 2024-06-21 15:51

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同学,你好 为什么资产负债表里面的未分配利润的年初和期末是一样的 你是不是损益没有结转
2024-06-21
你好,具体要看差额形成的原因。科目余额表的损益类科目的发生额,与利润表的各个项目的数据核对一下。是哪个项目的数据不一致。 本年利润要等于利润表里的净利润的,你的差异是软件自定义转账凭证没有设置正确引起的,重新设置自定义凭证,将以前年度损益从结转利润里边剔除,单独设置自定义结转,结转到利润分配-未分配利润就解决了。
2021-04-04
未分配利润期末-期初=净利润
2023-05-12
同学; 如果涉及到资产负债表日后调整事项,是不一样的。 通常是一样的,如果存在调表不调账的情况会导致不同。
2022-10-25
你好 就是说没涉及到以前年度损益调整科目或者提取盈余公积吗?
2019-09-20
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