演示账套

老师你好，新办企业，这个月发放了3-4月工资，个所税申报是不是填写这个月的发放数

2024-06-17 14:56

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2024-06-17 14:56

是的，就是填报上月发放的工资

快账用户2492 追问 2024-06-17 15:00

那我这个月的账上计提工资可否也是这个月的发放数计提

齐红老师解答 2024-06-17 15:04

计提工资是在发生的当月计提

快账用户2492 追问 2024-06-17 16:50

员工的社保和公积金个人承担部分不从员工工艺中扣除，实际工资又从银行代发的，请教老师这个怎么做账

齐红老师解答 2024-06-17 16:53

意思是个人部分是公司承担还是咋的？

快账用户2492 追问 2024-06-17 16:54

对的公司承担

齐红老师解答 2024-06-17 16:56

需要加在工资总额申报个税，才能税前扣除

快账用户2492 追问 2024-06-17 17:00

但发放工资的时候没有把个人承担部分算进去，银行代发工资按实际工资额发的

齐红老师解答 2024-06-17 17:04

1．按考勤或产量统计表加：个人部分社保计提工资借：管理费用/制造费用/销售费用/生产成本-工资贷：应付职工薪酬-工资 2.计提公司部分社保和公积金借：管理费用-社保费-各项社保，公积金贷：应付职工薪酬——各项社保，公积金（企业部分） 3.发放工资时扣社保和个税借：应付职工薪酬——工资贷：其他应付款—各项社保，公积金（个人部分）应交税费——应交个人所得税库存现金／银行存款 4上交杜保借：应付职工薪酬——各项社保，公积金（企业部分）其他应付款—社保，公积金（个人部分）贷：库存现金/银行存款 5上交个人所得税借：应交税费——应交个人所得税贷：银行存款