收到单独的负数折扣发票，销售方和购买方分别怎么入账

我公司执行小企业会计制度，税务检查今年6月发现去年3月固定资产出售未报税入账，税务申报是从去年3月增值税开始更正，影响了增值税的变化，今年怎么进项账务处理？补做出售的分录后，增值税留抵与补税后出现差异，怎么调整，怎么做账，分录是什么

借应收账款， 贷利润分配未分配利润 应交税费、应交增值税销项 借，固定资产清理 累计折旧， 贷，固定资产， 借，利润分配未分配利润， 贷，固定资产清理

借应交税费，应交增值税销项 贷应交税费查补税款 借、应交税费查补税款贷、银行存款

增值税报表调整引起留底差异应该怎么调整

留底做了那个科目的

报表上面累计下来的数跟账上增值税科目的余额不一致了