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老师您好,我们是养老服务的企业,2024年5月份之前为小规模纳税人,我们每年会有25万左右的采暖费支出,刚采暖费供应商给我这边打电话说是2022年和2023年给我们开具的供暖费发票为免税票,现在对方需要把之前开具的发票红冲了从重给我们开具有税的发票,发票总金额不变,因为2023年汇算清缴已做完,对方重新开票对我们单位有影响吗

2024-06-13 10:49
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

免费咨询老师(3分钟内极速解答)
2024-06-13 10:52

你好,没有影响的,账务上,你做一笔红冲的分录,然后在做一笔正数的分录,一正一负,体现下对方红冲的记录即可

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快账用户2000 追问 2024-06-13 10:55

这个记账凭证,需要走以前年度损益调整科目吗

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快账用户2000 追问 2024-06-13 10:56

老师再问下,像这种采暖费后期可以让对方给我们开具增值税专用发票吗

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齐红老师 解答 2024-06-13 11:02

不用过以前年度损益调整,不涉及调整以前的损益,如果对方是一般纳税人,可以要求对方开具专票,

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你好,没有影响的,账务上,你做一笔红冲的分录,然后在做一笔正数的分录,一正一负,体现下对方红冲的记录即可
2024-06-13
同学您好,您的理解是正确的
2021-10-12
同学您好,如果您红冲了,相当于您减少了本年的收入和利润,那么您今年交的税就减少了,所以对方说的有有道理。相当于您把今年应该交的所得税,在去年先给税务局叫过去了。但是从资金价值的角度,也不完全对,因为假设这6000元,放银行,会产生利息,您企业损失了这部分的利息
2023-09-20
问题一:你们的账务处理基本正确,但可以进行一些优化。 收到红冲发票时,应冲减原来入账的成本和进项税额。借:应付账款,贷:以前年度损益调整,贷:应交税费—应交增值税(进项税额转出)。 收到重开的发票时,按照正常的采购入账。借:库存商品/原材料等,借:应交税费—应交增值税(进项税额),贷:应付账款。 问题二:软件公司说的算法确实会影响企业所得税。在这种情况下,是否减以前年度损益,需要根据具体情况来判断。 如果金额差异对公司业绩没有明显影响,从简化处理的角度,可以直接在当期进行调整,而不追溯到以前年度损益。但如果金额差异较大,对公司业绩造成了明显影响,按照会计准则,应该追溯调整以前年度损益。 在你的例子中,原本按照减以前年度损益的净利润是-99 万,如果不减以前年度损益净利润是-125 万多,差异为 26 万。是否追溯调整需要综合考虑多方面因素,如金额的重要性、公司的会计政策、内部管理需求以及对财务报表使用者的影响等。 如果决定追溯调整以前年度损益,那么在进行企业所得税申报时,也需要相应调整以前年度的应纳税所得额。同时,要注意在财务报表附注中充分披露这一事项,以便使用者能够理解财务报表的变化原因。
2024-07-15
您好,新成立另外一个公司
2021-06-17
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