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Q

公司有社保 但是社保个人部分也是公司出 请问老师这么情况下计提到发放交社保的分录应该怎么做呀

2024-06-07 16:41
答疑老师

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

免费咨询老师（3分钟内极速解答）
2024-06-07 16:42

1．按考勤或产量统计表加个人部分社保计提工资 借：管理费用/制造费用/销售费用/生产成本-工资 贷：应付职工薪酬-工资 2.计提公司部分社保和公积金 借：管理费用-社保费-各项社保，公积金 贷：应付职工薪酬——各项社保，公积金（企业部分） 3.发放工资时扣个人部分社保和个税 借：应付职工薪酬——工资 贷：其他应付款—各项社保，公积金（个人部分）      应交税费——应交个人所得税 库存现金／银行存款 4上交杜保 借：应付职工薪酬——各项社保，公积金（企业部分）       其他应付款—社保，公积金（个人部分） 贷：库存现金/银行存款 5上交个人所得税 借：应交税费——应交个人所得税 贷：银行存款

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快账用户9433 追问 2024-06-07 16:52

老师 那社保个人承担的部分也是公司出 应该怎么入账呢

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快账用户9433 追问 2024-06-07 16:54

申报个税的时候填的收入 就是计提的时候 应付职工薪酬-工资后面跟的数字是吗

头像
齐红老师 解答 2024-06-07 16:54

请仔细看每步的说明

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快账用户9433 追问 2024-06-07 17:06

那如果个人部分是自己承担的话 分录应该是怎样的呢

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齐红老师 解答 2024-06-07 17:09

不需要加在工资里边计提就是

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1．按考勤或产量统计表加个人部分社保计提工资 借：管理费用/制造费用/销售费用/生产成本-工资 贷：应付职工薪酬-工资 2.计提公司部分社保和公积金 借：管理费用-社保费-各项社保，公积金 贷：应付职工薪酬——各项社保，公积金（企业部分） 3.发放工资时扣个人部分社保和个税 借：应付职工薪酬——工资 贷：其他应付款—各项社保，公积金（个人部分）      应交税费——应交个人所得税 库存现金／银行存款 4上交杜保 借：应付职工薪酬——各项社保，公积金（企业部分）       其他应付款—社保，公积金（个人部分） 贷：库存现金/银行存款 5上交个人所得税 借：应交税费——应交个人所得税 贷：银行存款
2024-06-07
你好，我建议你直接把这部分个人部分做到工资里面，然后个人部分还是算到个人头上
2021-01-26
您好，这个是直接作为管理费用和其他应付款就行
2022-12-29
同学您好， 借：管理费用——福利费 贷：应付职工薪酬——福利费 二、借：应付职工薪酬——福利费 贷：库存现金（或银行存款、其他应收款）
2023-03-22
计提社保会计分录： 借：管理费用-社保费 贷：其他应收款-个人承担部分 贷：其他应付款-公司承担部分
2023-01-15
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