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公司股权转让,公司23年年末盈利13万,24年一季度累计亏损20万,比如自然人A想在2024年6月把20%股权转让给B公司。需要缴纳个税吗?

2024-06-05 15:28
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

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2024-06-05 15:28

您好,这种是需要缴纳个税的,要

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快账用户7483 追问 2024-06-05 15:29

具体是怎么计算呢

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齐红老师 解答 2024-06-05 15:31

他原值是多少?现在累计亏损是7万

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快账用户7483 追问 2024-06-05 15:34

20%股权原值8.5万,现在公司累计亏损21.7万

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齐红老师 解答 2024-06-05 15:35

那如果是这样的话就没有个税了,亏损都超过原值了

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快账用户7483 追问 2024-06-05 15:38

但是我们现在五月份的报表是盈利31万,他如果现在转出的话是按哪个数据来算呢,因为是季报

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快账用户7483 追问 2024-06-05 15:39

上一个月财报累计盈利39万,20%股权实收资本是8.5万。把这20%股权全部转让,需要缴纳多少个税

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齐红老师 解答 2024-06-05 15:39

按照累计这个亏损-20

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您好,这种是需要缴纳个税的,要
2024-06-05
你好,是的,是计入成本的,按采购价格加权平均计算单价
2024-06-12
我们需要明确股权转让的税务处理原则。在中国,股权转让的税务处理通常涉及个人所得税和印花税(如果适用)。对于自然人股东之间的股权转让,如果转让价格低于公允价值(如净资产值),税务部门可能会按照公允价值核定转让价格,并据此计算个人所得税。 1.自然人股东A将12%的股权转让给自然人股东B假设公司净资产为100万,那么12%的股权对应的净资产价值为12万。如果A和B之间的转让是0元,但税务部门按照公允价值核定,那么A需要缴纳的个人所得税为:应纳税所得额 = 12万(公允价值) - 0(转让价格) = 12万个人所得税 = 应纳税所得额 × 20%(个人所得税率) = 12万 × 20% = 2.4万2.4万的个人所得税。 2.自然人股东B再将40%的股权转让给法人股东C对于B将股权转让给C的情况,我们需要考虑B的持股成本。如果税务部门认可A转让给B时的公允价值(即12万),那么B的持股成本至少为这12万。但是,B转让的是40%的股权,而不是仅仅之前从A那里获得的12%。假设B的持股成本仅为从A那里获得的12%股权的成本(即12万),并且B将40%的股权全部转让给C,且转让价格为0元(或低于公允价值)。税务部门可能会按照公司40%股权的公允价值(即40万)来核定转让价格。40万(公允价值) - 12万(B的持股成本中对应部分,假设全部为12%股权的成本) = 28万有一个问题:B的持股成本可能不仅仅是从A那里获得的12%股权的成本。如果B之前还有其他持股成本(如公司增资时投入的资金),那么应纳税所得额的计算会相应调整。假设B没有其他持股成本,那么B需要缴纳的个人所得税为:应纳税所得额 × 20%(个人所得税率) = 28万 × 20% = 5.6万股权成本(即不认为存在成本抵扣),那么B的应纳税所得额就是40万,需要缴纳的个人所得税为8万。
2024-06-12
您好,根据您的金额,个人所得税零
2022-10-08
A借银行存款30 贷实收资本-C20 -D10 B没有实缴不需要做分录,去工商税务修改股东名称即可
2021-11-19
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