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之前已经抵扣了进项的发票,被对方作废了,现在需要做进项税转出,这个分录怎么写?

2024-05-31 11:32
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

免费咨询老师(3分钟内极速解答)
2024-05-31 11:33

您好, 借;主营业务成本 贷:应交税费-应交增值税(进项税额转出)

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快账用户8018 追问 2024-05-31 13:34

成本?为什么是入成本呢

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齐红老师 解答 2024-05-31 13:56

您好,收到发票时 借:库存商品 应交税费-增值税(进项税额) 贷:银行存款或应付账款 结转成本 借:主营业务成本 贷:库存商品 现在发票作废了,进项税额不能抵扣了,就相当于库存是含税价了,最终影响的不是主营业务成本嘛

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齐红老师 | 官方答疑老师

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