老师，您好。公司性质是民用爆破物品销售，总公司是在市上，分公司在县上，总分公司都是一般纳税人。总公司和分公司是采取企业所得税和增值税独立核算。现在总公司要收回经营权所以分公司得注销。现在分工司欠总公司配送服务费94万挂在应付账款。（总公司已开票，分公司已进项税抵扣）现在达成协议分公司仓库给总公司用三年，配送车辆一辆总公司接手使用，分公司只用支付欠款16万）请问要如何会计处理才能规避风险啊？
1. 确认并结算债务 首先，确认分公司欠总公司的配送服务费94万元。 根据协议，分公司将只需支付16万元以了结债务。 会计处理：在分公司的账面上，将应付账款从94万元减少至16万元，并记录相应的债务结算凭证。 2. 仓库使用权转移 分公司将仓库给总公司使用三年。 会计处理：分公司不需要为此进行特别的会计处理，因为这通常被视为非货币性资产交换，且在此情况下不产生直接的财务影响。然而，分公司应记录这一事项，并在相关财务报表中披露。 3. 配送车辆转移 配送车辆一辆由总公司接手使用。 会计处理： 分公司应将该车辆从其固定资产中移除，并计算其剩余价值（如有）。 分公司应将车辆的剩余价值（或零值，如果已完全折旧）记为与总公司的交易，并相应地调整应付账款或其他相关账目。 总公司应将接收的车辆记录为其固定资产，并基于其剩余价值（或评估价值）进行初始计量。 4. 税务处理 由于总分公司均为一般纳税人，且采取独立核算，因此需要特别关注增值税和企业所得税的处理。 增值税：由于分公司已就配送服务费进行进项税抵扣，且总公司已开票，注销分公司时不需要就这部分增值税进行特别处理。 企业所得税：分公司应就其在经营期间产生的所有收入和费用计算企业所得税，并在注销前进行申报和缴纳。 5. 注销分公司 在完成上述所有步骤后，分公司可以开始注销程序。 会计处理：分公司应清理其所有资产和负债，并计算其净资产（如有）。 税务注销：在完成会计处理并清理所有税务事项后，分公司应向税务部门申请注销税务登记。 6. 披露和报告 总公司和分公司都应在相关财务报表中披露这一交易和注销事项。 7. 合规性检查 在进行上述所有步骤时，应确保遵守所有相关的会计、税务和公司法规定。
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老师您好，想请教一下非独立核算分支机构年度申报的问题，总公司在广东清远，在广州设立了分公司，但分公司没有实际业务，只是用来给广州的同事发工资买社保公积金用的，平时分公司税种有增值税及附加税、季度企业所得税都是0申报的，现在汇算清缴企业所得税年度申报，提交申报不成功，提示：根据《全国税务机关纳税服务规范（3.0版）》，分支机构应报送经总机构所在地主管税务机关受理的《企业所得税汇总纳税分支机构所得税分配表》。这是什么意思呢？
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老师，我们总公司在东莞，然后苏州成立了一家分公司，分公司为非独立核算的，目前没有开票收入，目前一直做零报税收入，我想如果一直零报税的话，是否会有税务风险，因为分公司他不具有独立运营的能力，他主要的工作是协助有一些售后的工作再处理，然后所有的回款销售开票都是由总公司开出去的，目前工资的话也是在总公司支付，分公司有买社保、公积金，我想问一下，如果后续的话，非独立核算的分公司开票给总公司开服务费发票六个点，然后这样是否合理？分公司缴企业所得税的税率是否可以按照小型微利企业来缴税？因为我们总公司的话是高新科技企业，他是否也能够享受到总公司的政策呢？
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老师您好（这个问题问过一个老师，我还是不太理解），公司是小规模纳税人，销售眼镜商店由总公司和分公司都是独立核算增值税，所得税是汇算清缴 情况是分公司因没有银行账户，进行进货的时候就不能有发票，（想解决进货库存的发票问题） 我们现在都是总公司进货开发票，像这种情况应该怎么样处理？我们总分公司在一个市，距离相隔2公里，可以在总公司调库存给分公司吗（如果可以调拨库存账务怎么处理）？老师说视为销售，他是在一个市，不是跨市，如果是视为销售，开销售发票必须得加价处理吗？加多少幅度为合理？ 怎么样能没有税控风险，最为合适处理这笔业务 两个公司都是真实公司，而且都里真实业务
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老师您好，我们公司是做承包食堂的，总公司在北京是一般纳税人，分公司在外埠是小规模纳税人，独立核算。外埠的项目是由总公司跟外埠的公司签署的，收钱是由总公司收取。因为外埠当地的员工要上社保，所以社保、工资等日常经营开支都是由分公司支付的，想问下这种总公司收钱，分公司花钱的经营模式，可不可以理解为总公司把项目包给了分公司来做，这样每月1.总公把从对方公司收到的钱做收入，扣掉一定的管理费后打给分公司，此款总公司做成本2.分公司收到钱做收入并开专票给总公司进行抵扣。（特别问下，总分公司这间这种服务性的项目能否开专票？）这样处理业务有什么不妥之处吗？请您多多指正。
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老师，您好！请问总公司是一般纳税人，但是分公司是小规模纳税人。两个公司增值税分开申报的，企业所得税合并核算申报，但是做账是一个账套因为总公司主营业务收入中有两个随征项目是和主营业务一起开票进营业外收入的。现在分公司享受到月销售额10万以下（含本数）的增值税小规模纳税人免征增值税。那么请问在每个季度末申报总公司增值税时候，这笔免征税款已进入账套内的营业外收入核算是否要与两笔营业外收入一起进行增值税申报？
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老师，差额征收差额开票，直接根据开出的发票确认税额，然后扣除的根据取得的发票直接做成本就可以如果是差额征收全额开票，根据开出发票确认税额，然后要根据扣除部分做销项税额抵减，对吗
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如果这个题目改成“一般纳税人”，那入账成本应该是101对吗？
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老师你的意思是外账主营业务成本可以不设置二级明细是吧，内账内部核算可以设置是吧
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老师好。是（小规模项目咨询管理公司，请问一下怎样建账？会计分录怎样（）做？开出销项专用发票时，借：应收账款 贷：营业收入 应交税金-增值税。到税期申报时要交增值税、城建税，这（城建税）怎样去记分录？
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家权老师在吗，在吗老师
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老师，公司法定代表人我记的是董事长、执行董事和经理3选1，怎么现在改成董事或经理了？
粤公网安备 44030002003870号
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老师您好！“在分公司的账面上，将应付账款从94万元减少至16万元，并记录相应的债务结算凭证。”要如何处理并且做会计分录？
朴老师您好！“在分公司的账面上，将应付账款从94万元减少至16万元，并记录相应的债务结算凭证。”要采取什么样的方式减少并且做会计分录？
是银行付款给人家了吗
是的话 借应付账款贷银行存款
老师您好！分公司这边领导和总公司达成协议：最后就只负担16万应付账款，另外78万就是用车辆和3年仓库使用权抵消。
目前一边都还没有支付的，就是在想对策阶段。这种情况对会计来说哪种处理方式更好一点？存货是总公司采取开取负数发票给我们分公司，然后我们分公司退存货后又进项税转出的方式。因涉及金额也只是三万左右。但是这个配送费涉及金额有点大。
那需要有发票哦得做收入 借应付账款贷其他业务收入贷销项
朴老师，也就是我们分公司要开具给总公司固定资产转让的发票和不不动产租赁服务的发票然后总公司付款78万，我们进其他业务收入。然后我们再支付总公司16万应付账款对吗？
固定资产转让的话做固定资产清理分录 需要给人家开发票
对的，就是这样操作
老师，车辆已提完折旧，车辆作为固定资产转让的增值税税率是多少？
同学你好 增值税税率13%的哦