你好!你们是留抵后期企业所得税还是要申请企业所得税退税?
所得税汇算清缴计提计错了 本来应借以前年度损益调整贷应交税费,记成了借所得税 怎么调整呢 我现在调借以前年度损益 贷所得税 可是报表勾稽不对
老师您好,去年汇算清缴交的年度企业所得税税额做账是做在以前年度损益调整,那今年汇算清缴时需要对这比进行纳税调整吗
2022年多计提了费用,2023年4月做了以前年度损益调整,现在2023年5月做2022年汇算清缴,汇算清缴需要调增吗?还有一笔应做成本的,做了费用,也在2023年4月份做了以前年度损益调整。请问这笔费用汇算清缴怎么调?如果要调,2022年12月财务报表要调吗
老师,去年账做错了,汇算清缴没有调整,就要做账调在今年以前年度损益是吗?
老师,请问在汇算清缴后发现前面有错,用了一以前年度损益调整科目,需要对所得税汇算清缴表调整吗?
企业所得税税负率是用应纳税所得额乘以25%的吗?
缴纳增值税和个人所得税的分录
付某公司上月货款的会计分录
某企业计划购入机器一台价值300000元,可使用年限为5年,预计每年增加收现销售收入600000元总成本540000元贴现率(该企业资金成本率)10%。要求计算:(1)净现值:2)内含报酬率(3)判断购买计划是否可行?注:(P/A,10%,5)=3.7908.(P/A28%5)=2.5320(P/A32%5)=2.3452
税务会计中会计的计量属性与会计处理程序的关系
应付账款和原材料长期挂账,现在怎样平账。
偿还股东借款是不是归还股东借款?
老师,您好,对公归还股东借款备注偿还股东借款可以?
1.销售产品收入2000万元(不含税,下同);2.接受捐赠材料一批,取得赠出方开具的增值税专用发票,注明价款10万元,增值税1.6万元;企业找一运输公司将该批材料运回企业,支付运杂费0.3万元;3.转让一项商标所有权,取得营业外收入60万元;4.收取当年让渡专利使用权的专利实施许可费,取得其他业务收入10万元;5.取得国债利息2万元;6.全年销售成本1000万元;税金及附加100万元;7.全年销售费用500万元,含广告费400万元;全年管理费用200万元,含业务招待费80万元;全年财务费用50万元;8.全年营业外支出40万元,含通过政府部门对灾区捐款20万元、直接对私立小学捐款10万元、违反政府规定被工商局罚款2万元。其他相关①上述销售费用、管理费用和财务费用不涉及转让费用;②取得的相关票据均通过主管税务机关认证;③不考虑附加税。(1)该企业的会计利润总额;(2)该企业不征税收入的纳税调整额;(3)该企业对广告费用的纳税调整额;(4)该企业对业务招待费的纳税调整额(5)该企业对营业外支出的纳税调整额(6)该企业当年的应纳税所得额7该企业应纳的所得额
你好,宁夏考中级需要在宁夏会计人员信息管理系统中进行继续教育吗,不继续教育能考中级吗
递减今年所得税汇算清缴的税
你好!在去年的汇算清缴前漏记了成本导致多交税,在今年发现后需要在报表上进行调减。对此需要做的会计处理包括: 1. **以前年度损益调整**:当企业发现以前年度的损益存在差错时,应按照《企业会计准则第28号——会计政策、会计估计变更和差错更正》进行判断和处理。如果前期差错重要,则应当采用追溯重述法更正。 2. **递延所得税的考虑**:对于调整前期差错涉及的税款影响,需要考虑递延所得税的处理。如果因纠正差错导致的损益调整影响了可抵扣暂时性差异或者应纳税暂时性差异,那么相应的递延所得税资产或负债也需要进行调整。 3. **调账分录**:具体的调账分录需要根据实际情况来定,一般包括但不限于: - 借记“以前年度损益调整”科目,贷记相关损益类科目(如“主营业务成本”等),以反映增加的成本。 - 根据调整后的损益变动,相应调整递延所得税资产或负债。 - 如果有涉及利润分配的影响,还需对留存收益等股东权益项目进行调整。