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老师,答案为什么是55???? 我的算法是1步:300-40=260*25%=65万,然后关于第二步啊,我就有点儿不太明白,那个地方就是65万,然后再减去递延所得税嘛,复制的年初数是40万,年末数是35万,那减少了5万,那给他65减去个五等于个50。然后资产20,年初是25万,年末是30,那应该是增加了呀,为啥还是继续减去5万,那要等答案成了55万了,我对于这。资产这个这一部分不太懂。

2024-05-17 10:44
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

免费咨询老师(3分钟内极速解答)
2024-05-17 10:55

您好 请问可以把题干截图一下吗

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快账用户9705 追问 2024-05-17 10:56

不好意思,我以为上传成功了

不好意思,我以为上传成功了
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齐红老师 解答 2024-05-17 10:59

递延所得税年初40年末35 所得税费用减少5 递延所得税资产年初25 年末30   所得税费用减少5 合计减少5%2B5=10 利润总额300 企业所得税(300-40)*0.25=65 当期所得税费用65-10=55 您考虑下分录 这是递延所得税资产增加 借:递延所得税资产5 贷:所得税费用5 这是递延所得税负债减少 借:递延所得税负数5 贷:所得税费用5

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快账用户9705 追问 2024-05-17 11:24

哎,老师我想问的就是递延所得税年初数25万,年末数30万,增加了5万呀,为什么你说是所得税减少了5万,整个题我就是对这一句不懂,年初是25,年末30,为啥是,为啥是减少了5万。

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齐红老师 解答 2024-05-17 11:27

您看我给您写的关于这块的分录啊 递延所得税资产当期增加 所得税费用减少 递延所得税负债当期减少 所得税费用减少

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快账用户9705 追问 2024-05-17 11:34

那我是不是可以理解为 负债增加 所得税增加 资产减少,所得税增加

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齐红老师 解答 2024-05-17 11:38

负债增加 所得税增加 资产减少,所得税增加 可以这样理解的哈

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您好,这个是分析吗还是
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