老师 一般纳税人2023年12月份因为购进的原材料质量问题，现在需要做退回，红冲原材料的进项发票以及用这批原材料加工出来产品的销售发票，请问要怎么处理好呢？

销售出去的产品也退回来

现在涉及增值税跟2023年企业所得税的问题，想请教老师，怎么处理好

我的建议是，你的收入成本都做到这个月。你这个月开附属发票，借应付账款 借原材料、 应交税费、应交增值税金项转出 借原材料 贷生产成本 借生产成本 贷库存商品 借应收账款负数， 贷主营业务收入负数， 应交税费负数 借主营业务成本负数 借库存商品

2023年的企业所得税我已经申报了，是不是不用做更正呢？

是的是的，这个不影响的。

好的 ，因为金额冲红的进项税额有20多万，我担心税务说我们虚构成本

实际业务的没有关系的。

好的 感谢老师