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老师，汇算清缴应付职工薪酬-职工工资本年累计支付的金额，借贷方不一致，应该怎么办呢？我们公司本月工资本月计提本月发放，23年期初贷方有余额，23年的账务也产生了一些贷方余额，如果后面找到差异了应该做哪些处理呢？
2024-05-16 16:31
2024-05-16 16:33
1.记录与核对：首先，应详细记录每一笔职工工资的计提和发放情况，核对借方和贷方的金额差异，找出差异产生的原因。 2.调整分录：根据核对的结果，如果是因为记账错误或遗漏导致的差异，应及时进行调整。具体做法是，通过编制调整分录，将差异金额调整至正确的科目。 3.更正申报：如果已经进行了汇算清缴的申报，并且发现职工工资本年累计支付的金额存在错误，应及时向税务机关申请更正申报。更正申报时，应提交相关证明材料，如调整后的财务报表、工资支付凭证等。 4.后续处理：如果后续找到了差异的原因，并进行了相应的调整，应确保调整后的账务准确无误。同时，应加强对职工工资计提和发放的管理，避免类似问题的再次发生。
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辛苦图片这个老师说下谢谢
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老师，关于第三点，如果本年实际累计支付的金额没有错误，还需要更正申报吗？
没有错误就不需要更正申报
实际支付没有错，但是应付职工薪酬的贷方有误，这个不需要更正哇？
同学你好 这个需要更正的 做分录才可以
这个是账上要更正，还是税务上要更正呢？
账上不对更正账上，冲减多计提的
好的，那么汇算清缴i的企业所得税申报就不做处理，就行哇？
你按实际的填写就可以 按调整后的
但是我汇算清缴是在调整之前做的，只是申报的时候就是按照实际支付和计提的差额来调增了的，这个后面账上调整好了，还需要更正申报汇算清缴不？
同学你好 你直接做跨年调整的就可以 汇算清缴不用更正
好的谢谢
满意请给五星好评，谢谢
同学你好 这个可以的哦