1.研发人员的工资、五险一金: 借:管理费用-研发费用-人员人工 管理费用-研发费用-公积金 (五险一金中的公积金部分) 管理费用-研发费用-社保 (五险一金中的社保部分) 贷:应付职工薪酬 其他应付款/应缴税费 (五险一金的相关部分) 1.研发场地的房租: 借:管理费用-研发费用-直接投入 贷:预付账款/银行存款 1.研发场地的水电费: 借:管理费用-研发费用-直接投入 贷:应付账款/银行存款 同样,水电费的贷方科目取决于是否已经支付。 1.知识产权申请费: 借:管理费用-研发费用-其他费用 贷:银行存款 1.研发人员的差旅费: 借:管理费用-研发费用-其他费用 贷:库存现金/银行存款
在20年12月进行调动 研发费用从你管理费用科目里面增加一个研发费 从现有管理费用名下的其他费用科目转一部分费用到 这个研发费用中来 当中需要有 工资 (选定几位为研发人员) 折旧费(2020年当中购进的生产设备折旧部分)租金水电(结转大概40%进来)其他的一些日常开销 总研发费用占比金额 为收入的8%以上 那调一部分工资出来的话就是 借:管理费用-研发费用 贷:管理费用-工资 在总账里直接提取数据调可以吗?会影响之前的损益吗?
在20年12月进行调动 研发费用从你管理费用科目里面增加一个研发费 从现有管理费用名下的其他费用科目转一部分费用到 这个研发费用中来 当中需要有 工资 (选定几位为研发人员) 折旧费(2020年当中购进的生产设备折旧部分)租金水电(结转大概40%进来)其他的一些日常开销 总研发费用占比金额 为收入的8%以上 那调一部分工资出来的话就是 借:管理费用-研发费用 贷:管理费用-工资 现在遇到的问题是,我调一部分费用后,发现房租、招待费用等在利润表中成了负数,这样调对吗,我应该怎么做
老师我们公司刚刚在申请高新企业,现在要先把研发人员工资,社保、公积金归集麻烦看一下我下面的会计分录对不对,有没有完整 1.计提工资: 借:研发支出-费用化支出-工资 管理费用-职工薪酬(管理人员) 贷:应付职工薪酬-职工工资 2.计提社保、公积金(研发人员) 借:研发支出-费用化支出-社保 研发支出-费用化支出-公积金 贷:应付职工薪酬-社保 应付职工薪酬-公积金 3.月末结转费用化 借:管理费用-研究费用 贷:研发支出-费用化支出-工资 研发支出-费用化支出-社保 研发支出-费用化支出-公积金
2020年度公司会计归集入账“ B 软件研发项目”费用化研发投入5000000.00元,其中:人员人工费用4254700.00(直接从事研发活动人员工资薪金3112436.00元,直接从事研发活动人员五险一金1142264.00元);研发活动直接消耗材料费用200000.00元、用于试制产品的检验费50000.00元;用于研发活动的仪器的折旧费120000.00元;用于研发活动的软件的摊销费用375300.00元。该项目研发费用都为国内发生的研究开发。(备注:2020年企业研发费用全部做费用化支出处理) 请问这个怎么填企业所得税申报表呀?
如果是能归集到研发人员的费用我都可以计入研发支出-费用化支出是不,包括房租,水电,工资,社保,这些费用化后月未都要结转到管理费用对应明细科目哇,因为没有研发费用这个科目
上月把13%的税率开成3%了,这个月已经申报纳税了,发票已经红冲重开了,报了的税需要更正申报吗?
老师你好,请问报税怎么报,求提供教程
社保的基数是按基本工资,还是提成,补贴也要计算在内
老师,这个合同需要缴纳印花税吗?
老师,物业公司小规模,确实有业务往来,都是我做的账,A一个公司的生活垃圾清运车,B公司生活垃圾是A公司名下的运输的,B可以给A开发票吧
个体我自己就是老板和会计,采购商品还需要付款申请书做记账凭证吗
老师 您好:想咨询下 有限合伙企业 目前生产经营所得 b 表 已经申报过了。然后发现错误,今天进行申报更正。但是企业 2024年4季度数据没有同步修改。目前问了12366 说是必须先做废 b 表 才能更正季度预缴数据。 这个实际操作过程中 一般怎么做?是只需要更正年报 b 表 就可以。还是先作废 b 表 、更正4季度数据、然后重新申报 b 表,哪种方式比较好?如果作废b 表 会引起税务风险吗?
老师,税务注销了还能查到吗
老师,报表24年亏损216万 里面包含管理费用,研发费用87万,那我研发费用加计扣除后是亏损303万对吗?
老师,企业账面净资产金额在哪儿看,怎么计算的?
是不是把原来的会计分录红冲了,然后一部分按原来的分录,一部分金额按研发费用的分录,总金额和没红冲之前一样呢
对的 可以这样理解的
好的,那年终结转分录应该怎么编制呢,
1.研发人员的工资、五险一金: 借:管理费用-研发费用-人员人工 管理费用-研发费用-公积金 (五险一金中的公积金部分) 管理费用-研发费用-社保 (五险一金中的社保部分) 贷:应付职工薪酬 其他应付款/应缴税费 (五险一金的相关部分) 老师,借方是公司和个人部分总的吧,然后贷方,应付职工薪酬是公司部分,其他应付款部分是个人部分是这样吗
同学你好 对的 是这样的
老师,年终结转分录应该怎么编制呢,有需要特殊注意的地方吗
同学你好 借本年利润 贷管理费用
老师,调这个账,因为属于期间费用嘛,最后对增值税申报表和企业所得税季报表有影响吗,增值税申报表不用再重新填写吧,是不是所得税需要重新再申报呢
同学你好 这个不需要的
增值税不用的话,所得税需要吗,所得税汇算清缴表上面是要体现研发费用吧,
同学你好 所得税按你账上的数据申报就可以 有研发费用可以加计扣除
研发费用加计扣除是在认定高新企业之后才可以的吧
同学你好 对的 是这样的
有研发支出就可以加计扣除
现在的阶段,还没申报高新,就按调整后金蝶系统出来的报表数据申报就可以了
有研发支出就可以加计扣除