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老师,请问企业所得税年报中职工薪酬支出及纳税调整明细表是怎么填的,比如我本年共计提工资10000元,但我实际只发放了9000元,还有1000下年1月再发放的,那我税收后的金额该怎么填

2024-05-12 00:10
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

免费咨询老师(3分钟内极速解答)
2024-05-12 00:23

你好,第1行“一、工资薪金支出”:填报纳税人本年度支付给在本企业任职或者受雇的员工的所有现金形式或非现金形式的劳动报酬及其会计核算、纳税调整等金额,具体如下: (1)第1列“账载金额”:填报纳税人会计核算计入成本费用的职工工资、奖金、津贴和补贴金额。 (2)第2列“实际发生额”:分析填报纳税人“应付职工薪酬”会计科目借方发生额(实际发放的工资薪金)。 (3)第5列“税收金额”:填报纳税人按照税收规定允许税前扣除的金额,按照第1列和第2列分析填报。 (4)第6列“纳税调整金额”:填报第1-5列的余额。 按实际发放的填入实际发生额中,发放的才允许税前扣除

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快账用户4843 追问 2024-05-12 00:32

应该怎么分析填呢,老师

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快账用户4843 追问 2024-05-12 00:32

可以告诉我一下吗

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齐红老师 解答 2024-05-12 13:04

按发放的填,发放的才允许税前扣除

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你好,第1行“一、工资薪金支出”:填报纳税人本年度支付给在本企业任职或者受雇的员工的所有现金形式或非现金形式的劳动报酬及其会计核算、纳税调整等金额,具体如下: (1)第1列“账载金额”:填报纳税人会计核算计入成本费用的职工工资、奖金、津贴和补贴金额。 (2)第2列“实际发生额”:分析填报纳税人“应付职工薪酬”会计科目借方发生额(实际发放的工资薪金)。 (3)第5列“税收金额”:填报纳税人按照税收规定允许税前扣除的金额,按照第1列和第2列分析填报。 (4)第6列“纳税调整金额”:填报第1-5列的余额。 按实际发放的填入实际发生额中,发放的才允许税前扣除
2024-05-12
你好,正在回复题目
2024-04-16
纳税调整明细表必须得填的,职工薪酬也需要填写的
2024-02-01
你好,那您的账载金额就是100。
2023-03-30
您好 账载金额根据应付职工薪酬-工资贷方累计发生额填写 借方发生额根据汇算清缴前发放21年的工资跟21年当年发放当年的工资填写 税收金额一般跟实际发生额一致
2022-05-20
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