演示账套

Q

老师，年汇算清缴报表，填纳税调整项目明细表，里面的利息支出，账载金额是5834694.61，同期银行利率是3.65，税收金额是多少？怎么算呢？

2024-05-11 11:16

答疑老师

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

免费咨询老师（3分钟内极速解答）

2024-05-11 11:19

在大多数情况下，税法允许扣除的利息支出是有限制的，特别是当企业从关联方借款时。但在这里，我们假设没有这样的限制，并且所有的利息支出都是基于商业贷款，且利率不超过同期银行利率。然而，即使如此，税收金额通常也不会简单地等于账载金额乘以同期银行利率。因为账载金额5834694.61元很可能已经包含了利息支出，而不是本金乘以利率的结果。但如果你只是想基于给定的利率来估算一个可能的利息支出（假设这是基于某个本金和时间的计算），那么你需要知道本金和借款的时间长度（例如，一年）。但在这个问题中，这些信息没有给出。如果账载金额5834694.61元就是一年的利息支出，并且这个金额在税法下是全额可扣除的（没有超过任何限制），那么税收金额就等于账载金额，即5834694.61元。

快账用户3098 追问 2024-05-11 13:22

我看的是原来会计去年的报表，报表里税收金额是3277845.29元。我不知道是怎么算出来的

齐红老师解答 2024-05-11 13:24

这个是可以税前扣除的金额有发票的可以税前扣除没有发票的不能

在大多数情况下，税法允许扣除的利息支出是有限制的，特别是当企业从关联方借款时。但在这里，我们假设没有这样的限制，并且所有的利息支出都是基于商业贷款，且利率不超过同期银行利率。然而，即使如此，税收金额通常也不会简单地等于账载金额乘以同期银行利率。因为账载金额5834694.61元很可能已经包含了利息支出，而不是本金乘以利率的结果。但如果你只是想基于给定的利率来估算一个可能的利息支出（假设这是基于某个本金和时间的计算），那么你需要知道本金和借款的时间长度（例如，一年）。但在这个问题中，这些信息没有给出。如果账载金额5834694.61元就是一年的利息支出，并且这个金额在税法下是全额可扣除的（没有超过任何限制），那么税收金额就等于账载金额，即5834694.61元。

2024-05-11

你好账上金额是账本上的金额税收金额是税法可以扣的金额

2023-05-22

你好，对的。你这个有发票，你账载金额和税收金额就一样的就可以了。

2025-02-20

你好，不是的，这里填写的是借个人或是普通企业的这里需要纳税调整的，你们借银行那边都没有利息发票吗？

2024-04-25

是的，你的理解是对的

2022-05-18

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