1.资金支付与油卡抵款:公司首先给对方账户转账了两万元作为租赁款项的一部分。由于资金短缺,公司使用三万块钱油卡作为剩余款项的支付。虽然这种做法在实际操作中可能存在,但从会计和税务的角度,油卡并不等同于现金或银行存款,因此不能直接作为支付款项。但鉴于双方已达成此协议并款项已结清,公司需要确保这一交易在会计记录中得到正确体现。 2.公司油卡的使用: 通常情况下,公司油卡是为公司车辆加油而设立的,并应遵守公司的油卡管理制度。然而,在此情况下,油卡被用作支付租赁款项,这已超出了其原始用途。 1.从内部控制和合规性的角度,公司应确保此类非标准交易得到适当的审批和记录。 2.发票未到时的账务处理:暂估应付账款:根据合同或协议约定的金额(五万元),在会计记录中暂估应付账款。分录示例(假设为一次性租赁费用): 3.油卡抵款的入账处理:由于油卡作为非标准支付方式,其入账处理可能需要特殊处理。一种可能的方式是,将油卡的价值视为一种预付款项或存货(如果油卡是公司的库存品)。当油卡被用于支付时,可将其从预付款项或存货中转出,并相应减少应付账款。但请注意,具体的会计处理可能需要根据公司的会计政策和相关法规进行调整。 4.分录示例(假设油卡作为预付款项处理):当购买油卡时:借:预付账款-油卡 30,000贷:银行存款/现金 30,000当油卡用于支付租赁费用时:
老师好!有一笔业务我想请教一下怎么做分录,我们公司帮别家公司做业务代理,对方公司先打款有以下几笔步骤,怎么做分录才能清晰明了, 1.预收对方打给我们公司的进口增值税和关税3万 ,我们公司收到这笔钱的分录 2、我们公司会代付到海关把这笔钱,但是我们公司会先在银行融资一笔3万,然后再去付这笔钱,这个分录 3、我们公司会收到公司的一笔预付的货款,金额是20万, 4、实际我们采购东西的时候可能是22万 5.我们给对方开票的时候是实际货款22万加上对放付的关税增值税3万,共25万, 6我们还会来一个代理服务费的发票,金额是我们代理过程中的一些费用,2万,对方再会给我们付这笔钱2万, 老师这个分录怎么做呢?
老师,我们预付账款科目里挂的几个供应商,都是公户对公户打的款,现在供应商提供不了发票,我应该做什么分录,我怎么才能做平 比如一家A公司给我们开发票39144.92,我们公户对公户打款打了4万,那预付账款里借方这个A公司还挂了855.08,怎么处理呢,如果找其他发票冲成本,但不是这个A公司名字开的发票啊
老师,我们预付账款科目里挂的几个供应商,都是公户对公户打的款,现在供应商提供不了发票,我应该做什么分录,我怎么才能做平 比如一家A公司给我们开发票39144.92,我们公户对公户打款打了4万,那预付账款里借方这个A公司还挂了855.08,怎么处理呢,如果找其他发票冲成本,但不是这个A公司名字开的发票啊
老师,我们公司有一笔三十多万的广告费用,在2021发生的,对方在2021年就开了票,但是由于我公司一直合作,款项一直未做结算,直到今年才正式结算全部广告费用,对方广告公司却已经在2021年开具了20万的发票,未给我公司,现在与该公司结算付款,对应在2021年开具的发票还能入账报销不?具体账务咋个处理?我们是小规模纳税人
一般纳税人电气公司,外账是请的代账公司在做,内账好几年都没做过,而且发生的业务大多数都是股东私卡在收付款,(收到的工程款甲方对公转账给公司,然后股东转到私人卡进行支付公司一些费用),现在需要把以前账都整理起来,以后规范化,例如:①电气公司承包一个工程,这期间发生所有费用都是股东张三垫付,后来公司收到了工程款(合同款500万,本次收到工程款20万),股东张三又从对公账户转到他个人银行卡20万,后来又需要支付费用,股东张三又从个人银行卡垫付支付公司的费用,如此反复业务往来,请问如何进行账务处理?如何核对出公司到底欠股东张三多少钱?谢谢老师
能帮忙算算2024年整年产生汇兑损益不,已实现和未实现的具体多少
福利费包括员工外地旅游的餐费和住宿费吗
老师好, 1、请问招待费扣除标准之一是全年收入的千分之5,全年收入=主营业务收入+其他业务收入+营业外收入 对吗? 2、职工福利费,工会经费,职工教育经费是应付职工薪酬为计税依据的百分比,那么应付职工薪酬的二级科目里也有福利费,这个应付职工薪酬的百分比包含二级科目福利费一起不呢?
统计事项的企业不属于以下前面必须打勾吗
工商年报的统计事项怎么填呢?
汇算清缴,财务费用,利息收入是否可以以负数形式填写在利息收支一栏?
老师,应收账款和其他应付款可以长期挂账吗?有风险吗
工商注册资本10万,但是报表上显示25万.这样会有什么风险
@董孝彬老师你好,请问在线吗
地随房走,房随地走什么意思,如果是其他用地,地上的建筑物呢
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公司是按小企业会计准则进行核算的,我想问的就是这样处理合不合规,税务查账会不会说不是同一笔业务
同学你好 正式发票才可以计入费用 预付款的发票是不征税发票,不是正式发票
我开出来的发票不做费用,直接作为公司财产支付给对方
老师,还有有个问题,还没开发票但款项已经支付,这个入暂估应付,还是入预付
同学你好 做预付账款