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【案例】2022年,当期应交所得税500万元;甲公司递延所得税负债年初数为40万元,年末数为50万元,递延所得税资产年初数为25万元,年末数为20万元。 =递延所得税负债(期末余额-期初余额)-递延所得税资产(期末余额-期初余额)=(50-40)-(20-25)=15(万元)。   借:所得税费用     10     贷:递延所得税负债   10   借:所得税费用      5     贷:递延所得税资产    5   ③所得税费用=500+15=515(万元)。 递延所得税为什么是负债减去资产

2024-05-10 10:35
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

免费咨询老师(3分钟内极速解答)
2024-05-10 10:36

你好,递延所得税资产减少和递延所得税负债增加,对应所得税费用增加

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齐红老师 | 官方答疑老师

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