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你好 老师 我们是做人力资源 给别人代发工资缴纳社保 他们前期会把工资保险个税和我们的服务费一笔打给我们 我们收到前后需要怎么 计提 发放 需要几个分录

2024-05-09 14:34
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

免费咨询老师(3分钟内极速解答)
2024-05-09 14:35

1.按考勤或产量统计表计提工资 借:管理费用/制造费用/销售费用/生产成本-工资 贷:应付职工薪酬-工资 2.计提公司部分社保和公积金 借:管理费用-社保费-各项社保,公积金 贷:应付职工薪酬——各项社保,公积金(企业部分 3.发放工资时扣社保和个税 借:应付职工薪酬——工资 贷:其他应付款—各项社保,公积金(个人部分)      应交税费——应交个人所得税 库存现金/银行存款 4上交杜保 借:应付职工薪酬——各项社保,公积金(企业部分)       其他应付款—社保,公积金(个人部分) 贷:库存现金/银行存款 5上交个人所得税 借:应交税费——应交个人所得税 贷:银行存款

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快账用户8996 追问 2024-05-09 14:46

提前打的这些费用 如何做账呢 是确认收入吗

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齐红老师 解答 2024-05-09 14:50

是的,你们收到钱就计入收入,支付时就计提成本

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快账用户8996 追问 2024-05-09 15:01

支付的是结转到成本 上边分录没涉及到成本啊

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齐红老师 解答 2024-05-09 15:03

我只是提供思路,您按实际情况修改删减科目就是

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齐红老师 | 官方答疑老师

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