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老师,员工3月份新入职,工资,社保.在4月份交的,并且个人应承担的社保,公积金等,由公司全部承担缴纳,请问计提,缴纳,工资发放等凭证怎么录

2024-05-07 23:07
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

免费咨询老师(3分钟内极速解答)
2024-05-07 23:09

你好?分录和正常的凭证分录是一样,只是金额要把个人承担部分加到应发工资里面

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快账用户8024 追问 2024-05-07 23:31

老师能给我写一下分录吗

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齐红老师 解答 2024-05-08 06:17

1、计提工资 借:生产成本-工资 制造费用-工资 管理费用-工资 销售费用-工资 贷:应付职工薪酬-工资 2、发放工资 借:应付职工薪酬-工资 贷:银行存款 其他应收款-代扣员工负担社保 其他应收款-代扣员工负担公积金 应交税费-个人所得税 个人承担社保计入其他应收款还是其他应付款呢? 先交社保,后发工资,计入其他应收款 先发工资,后交社保,计入其他应付款 3、计提社保 借:生产成本-社保 制造费用-社保 管理费用-社保 销售费用-社保 贷:应付职工薪酬-社保 4、支付社保 借:应付职工薪酬-社保 其他应收款-代扣员工负担社保 贷:银行存款 5、计提住房公积金 借:生产成本-公积金 制造费用-公积金 管理费用-公积金 销售费用-公积金 贷:应付职工薪酬-公积金 6、支付住房公积金 借:应付职工薪酬-公积金 其他应收款-代扣员工负担公积金 贷:银行存款

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快账用户8024 追问 2024-05-08 07:58

谢谢老师,老师我这种情况是应该用其他应付款是吗?

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齐红老师 解答 2024-05-08 08:11

你好!先发工资,后交社保,是其他应收付

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快账用户8024 追问 2024-05-08 10:48

摘要 借方发生额 代理国库税收收缴 5,550.79 业务唯一编号20240416 724 代理国库税收收缴 102.07 3月工资 7,000.00 3月工资 4,925.00 1、计提工资 借:管理费用-工资13924.17 贷:应付职工薪酬-工资13924.17 2、发放工资 借:应付职工薪酬-工资13924.17 贷:银行存款11925 其他应付款-代扣社保1535.1 其他应付款-代扣公积金362 应交税费-个人所得税102.07 3、计提社保 借:管理费用-社保4015.69 贷:应付职工薪酬-社保4015.69 4、支付社保 借:应付职工薪酬-社保4015.6

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快账用户8024 追问 2024-05-08 10:48

老师我这样做的是对的吗

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齐红老师 解答 2024-05-08 11:26

你好!发放工资时个人个人部分没有提现出来,就算单位承担也需要显示出来

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快账用户8024 追问 2024-05-08 11:36

老师你帮我写一下,我没有明白

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齐红老师 解答 2024-05-08 11:52

你好!不好意思看串行了,你这样可以

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快账用户8024 追问 2024-05-08 12:05

老师我这样是对的对吧谢谢

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齐红老师 解答 2024-05-08 12:29

你好!是的,这样没有问题了

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你好?分录和正常的凭证分录是一样,只是金额要把个人承担部分加到应发工资里面
2024-05-07
应该由分公司计提的
2022-09-29
你好同学 一、计提工资 借:管理费用等-工资 贷:应付职工薪酬-工资 二、发工资 借:应付职工薪酬-工资 贷:其它应收款-个人部分社保 银行存款 三、缴纳社保(含代扣个人的和公司负担的) 借:应付职工薪酬-社保 其它应收款-个人部分社保 贷:银行存款
2022-03-03
你好,8月工资计提不应该减掉,员工承担的部分挂其他应收,发放工资的时候冲其他应收
2021-10-13
你好;    借管理费用- 工资 贷应付职工薪酬-工资 ;  借  应付职工薪酬-工资贷 银行存款 ; 应交税费-应交个人所得税;    
2023-05-18
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