老师，我们的就只涉及资产，而这个资产超5000万的原因是，项目垫资，有预付款，占大头的是未结转的“工程施工”科目，到4千多万，有几个项目甲方没有拨款，我是按开出工程发票来结转这个工程施工的，但这样又导致这个工程施工科目数多，报表资产超5000万，根据图中的利润表和资产负债表，你帮忙看一下可以怎么调啊
亲，你资产负债表的预收账款，应收账款之间；预付账款、应付账款之间做了重分类了吗？ 另外，应交税费是负数，需要重分类到其他流动资产。如果重分类后再看看资产负债是多少
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老师我是新手会计求问： 首先介绍一下我们公司是旅游公司，目前还在筹备中，没营业没收入 1.现在公司付的大的款项我都是挂的预付账款，有票的走的在建工程—工程，还有些零碎的没票有的在建工程—其他 2.租别人的土地流转走的其他应付款，这个需要开票吗，没有票可以分摊到费用吗 3.还有一些比如办公费用，烟酒啊，其他小东西没票我都放到其他应付款—费用，没票没入管理费用，后期这是都要怎么操作 4.公司往来款需要做账吗？（老板跟我说不用不用做账，进一笔出一笔这样走的，但是走账的又转了手续费，我目前账是这样做的，进的时候，借银行存款，贷其他应付款，出的时候，借其他应付款，贷银行存款，不知道这样做可不可以） 5.公司报税系统比如8月报7月的税，里面有一项工会经费的应该是报工资的，我都是报的6月工资，因为7月发的6月工资，我做账也是做的6月的，7月工资没发所以不知道实际是多少，有时候会有调整，这样我报税系统报的是不就不对，那要怎么更正） 6.报个税的时候工资跟实际报的不一样有没关系，差别不大，因为发的时候可能有加班费，报的时候没算，如果这个月没发工资要报个税吗，2个月一起报就超过了5000这个要怎么处理
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你好，老师，我是建筑安装公司，1、我以前内账没有用软件做账，只记录了流水，我现在买了软件回来，打算从第一笔业务开始做账，公司是去年4月成立的，一年的业务，但是每个月的每个项目进度我没有记录，这种我是不是没办法确认收入？2、我们每个项目是独立核算的，那每个项目收到的进项发票也只能抵扣对应的项目吗？我看了建安业的实操 ，发票这一块没看懂3、我们项目上的买的一些机器，金额几千到一万多不等，我是计入工程施工-合同成本-机械使用费吗？还是先进固定资产然后转入工程施工？也需要累计折旧，这个机器一个项目做完了，可以移到另外一个项目上继续使用，那移到另外一个工地的分录我知道怎么做，那机器的金额我是按折旧后的净值入另外一个项目成本吗？
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老师们，小建筑工程公司的一个700多万的合同，我们是乙方，就这个一个项目快竣工了，而且是分包出去的，等于项目经理挂靠我们乙方公司的资质承包的这个项目，合同里也写地非常明确乙方承包的施工队农民工工资与乙方签订劳动合同并缴纳社保并提供月工资表名单，可实际上这部分人工费甲方未按合同履行，而是直接给这农民工发了工资，但是这部分农民工的个人所得税申报在乙方公司提交的，我才来几天，我所在的乙方公司小会计居然又拿这部分农民工工资虚计提了工资，贷方都挂到其他应付老板（表示垫付的）累计900多万了，可实际上账上根本没有那么多的钱，这一个合同也就700多万，工程款还都没有及时拨过来，却要求开票
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老师好，请教一下，我们是建筑公司，之前的会计把农民工工资和工程车购油款计入了成本类的工程施工科目，但是没有结转到主营业务成本里，导致资产负债表里的存货一栏数额达到了三百多万，我现在要怎么做才能把这个存货消掉呢？油都用完了，工资也发了的
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老师，是这样的，19年以前我们是核定征收，当时会计没有按工程项目收入结转工程施工，有多少结转多少了；但这个项目甲方只拨付了一半的工程款，项目在19年以前也已经完工，19年以后改为查账征收，就没有成本，今年才开始把剩下的工程款拨付，所以19年只今才有结转弥补亏损的，所以，这个资产负债表里的未分配利润金额就没有在弥补亏损表里了， 这种要怎么处理啊
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ABC事务所注册会计师沈济、简政对甲股份公司2023年度的会计报表进行审计，确定的会计报表层次的重要性水平为80万。审计工作结束日为2024年3月20日，并于3月27日递交了审计报告，管理层于3月25日签署已审计的财务报表，经审计发现该公司存在以下事项：（1）该公司投资10000万元与其他企业搞联营，占联营企业投资的30%（有重大影响），当年联营企业盈利500万元，公司对此未作账务处理。（2）该公司全年消耗材料1000万元，共结转材料成本差异（借差）80万元，全部计入产品成本，经查，当年材料消耗中有100万元的计划成本用于新厂房建设。（假定当年产品80%完工并全部出售，该公司为增值税一般纳税人，税率13%）。（3）2024年2月10日,原来财务状况一直较好的A公司突然宣布破产,致使甲公司发生于2023年11月份的对A公司的600万应收账款无法收回。注册会计师提请公司增加备抵坏账数额,但甲公司拒绝调整。（4）该公司2023年度审计后的净利润为－1000万元，2023年12月31日流动负债为29600万元，资产总额为28400万元。经实施必要的审计程序认为该公司2023年度会计报表所依据
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另外，为什么要调到5000万以下？
老师，我把预收调到应收款了，这个行不行
因为，我们怕影响后面这个公司享受小微企业政策优惠，
资产负债表的预收账款，应收账款之间；预付账款、应付账款之间做了重分类是什么意思？还有应交税费为什么要重分类啊
比如有2个供应商， 预付A供应商100万余额在借方；预付B供应商80万，供应商开票120万，最后预付借方40万。这种情况下，需要把预付账款贷方40万重分类到应付账款。 如果贵司不存在这种情况，不涉及重分类。 但是，应交税费出现了负数，表明有些没重分类，把明细发一下，老师看看
先把这些科目重分类正确后，再看看怎么计划资产负债
老师发不了电子版文件啊，那个应交税费出现负数是应为账上的进项票大于销项了，还有预付账款的，有负数情况，但是比较少
亲，这种情况应该重分类，预付的借方余额为负数应分类为应付账款。应交税费未认证或抵扣的进项税额应重分类为其他流动资产。重分类后资产和负债会发生变化
可以截图看看应交税费明细
老师，你看一下
我现在把预收的工程款，调整为：借预收账款贷应收帐款，应收那里是负数，你看这样可以么？
亲，发一下应交税费科目余额表。不是明细账
老师，你看一下
老师你看一下
亲，重分类是按照这样的，参考附件图片
那老师针对我的问题描述情况，和发的第二张资产负债表数据，我能不能做成这样呢？把预收的工程款，调整为：借预收账款贷应收帐款，应收那里是负数，这样资产负债表的资产降到5000万以下了
亲，按照规定是不能随便调整的，应收账款负数实质是预收账款。如果调整成负数，在未来享受小微企业优惠政策时，不排除金税四期系统未来会比对资产负债表的数据，发现应收账款有负数，没重分类，导致资产降到5000万以下。 这个如果被查到会补缴税款和滞纳金。
如果想要未来资产降到5000万以下，想办法确认收入，把预收账款给结转掉，把施工成本（存货）转为营业成本
老师账上这么处理这个提前确认收入呢？老板规划这个项目每个月开给对方一定数额的过程发票
亲，如果不满足收入确认条件，开了发票就确认收入，这也是有风险的。不查则已，一查就经不住。 还有就是预收账款不少，如果能把预收账款给对方退回，资产减少，预收减少。其他应付款能付的付掉。当然谢谢都是不利于企业的方式。综合考虑吧。
哎，这个季度先这么处理好了，等后期如果没有销项发票，就先不把对应项目目的成本发票入账了
材料发票到了即使不入账也不会影响资产负债表结构，比如借：工程物资100 贷：预付账款（银行存款）100，资产内部一增一减不影响资产金额。