老师我们合作社2010年得到县里给我们合作社社员的羊，我们合作业社集体经管，到时候给社员分钱。当时老会计就记入，借，消耗性生物资产贷资本公积，可是在2018年羊赔钱都卖了，只卖了40万，消耗性资产也冲销了，但是贷方的资本公积一直在账面，我现在想把资本公积清零，我需要怎么调整呢？ 小企业会计准则

老师，那现在做 借，资本公积358万 贷利润分配 358万符合标准吗。其实我们没盈利啊，赔了很多钱的。

您好，那这样做分录对的呀，我们有累计的亏损，这个分录也不用交税的，

老师，当时是这么入的，我把他们卖了后需要怎么冲减资本公积呢

您好，这里有351万，比如我们只卖了40万 借：银行  40  贷：主营业务收入  40 借：主营业务成本  351  贷：生产性生物资产 借：资本公积  351  贷：其他收益  351

老师，那当初我们直接用其他收益就好了，没必要总资本公积吧，这个其他收益我是不是不需要缴纳增值税只缴纳所得税吗。还是都是免税的呢，我们是农民合作社，小企业快捷键准则