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老师问一下,我们单位有分支机构,然后分支机构的钱是先交的总部,然后再分层,分层的时候我挂其他应收款,总部挂其他应付款,报表也各自生成各自的,但是总部有一张总的报表是汇总的,把分支机构跟总部的报表全部汇总起来,现在我这个分支机构要取消了,发现其他应收款这个挂了有余额,这个怎么处理?

2024-04-19 08:27
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

免费咨询老师(3分钟内极速解答)
2024-04-19 08:28

好实际这个是什么业务的。

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快账用户9688 追问 2024-04-19 08:29

代理服务费先收进总部,然后总部再分层给分支机构

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快账用户9688 追问 2024-04-19 08:29

这个就是总部给分支机构的分层

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齐红老师 解答 2024-04-19 08:30

你好,你们走的代收代付,借银行存款,贷其他应付款,借其他应收款,贷银行存款。

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快账用户9688 追问 2024-04-19 09:00

我之前是在分支机构这样挂的:借:银行存款,贷其他应收款,在总部是这样挂的:借:其他应付款,贷:银行存款的,现在分支机构要取消掉了,要不这个其他应收余额做成零,怎么做?

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齐红老师 解答 2024-04-19 09:01

那现在支付不就行了?分公司支付给他,借其他应收款,贷银行存款。总公司收到了借银行存款,贷其他应付款。

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快账用户9688 追问 2024-04-19 09:03

问题是分公司没钱了,钱已经花了,

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齐红老师 解答 2024-04-19 09:03

那就分别借其他应收款、贷营业外收入、 借营业外支出、贷其他应付款。

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快账用户9688 追问 2024-04-19 09:05

那这样的话,余额表就没余额了吗?

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齐红老师 解答 2024-04-19 09:06

是的,没有余额了呀。

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快账用户9688 追问 2024-04-19 09:08

分机构之前还有一个开了发票,挂了一个贷增值税,然后增值税扣又是在总部这里扣的,然后,这个怎么做平?

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齐红老师 解答 2024-04-19 09:10

借应交税费贷、营业外收入。

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快账用户9688 追问 2024-04-19 09:56

那总部那里分录怎么写?

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齐红老师 解答 2024-04-19 09:58

借营业外支出贷银行存款

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快账用户9688 追问 2024-04-19 10:01

在总部我之前是做借应交税费-应交增值税,贷银行存款

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齐红老师 解答 2024-04-19 10:03

借营业外支出贷应交税费,应交增值税。

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快账用户9688 追问 2024-04-19 10:05

好的,谢谢老师

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齐红老师 解答 2024-04-19 10:09

不用客气,工作愉快。

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