老师，我12月份计提了成本跟费用，合计25000元，12月份就已经进行了结转，但是我一直没收到发票，这个月做账可以直接红冲吗？我刚刚点了红冲，但是我发现查明细账是负数，这个应该要怎么处理

借管理费用，贷其他应付款～预估

红冲的时候借方 贷方都是负数 现在管理费用是负数 是这个意思吗

是的，我查明显账，都已经结转了，现在管理费用余额是负数，成本费用也是负数

这种已经结转的是不是不能直接红冲，要调整往年年度损益

那您管理费用结转到本年利润就好了 负数正常的 因为红冲了 成本费用也是一样道理

请问老师具体的分录应该怎么写啊，我还是有点理解不了

我这样调整之后汇算清缴那边的数据也要调整吗？