演示账套

Q

我想咨询一下我是小规模企业开了一张专用发票是差额票的那种总收入是2000 工资扣除部分是1500 请问我怎么做会计分录呢

2024-04-17 10:12

答疑老师

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

免费咨询老师（3分钟内极速解答）

2024-04-17 10:31

你开的差额发票，是按收入-工资后的差额开票，直接做借应收账款（差额）贷主营业务收入应交税费——增（销项税额）

快账用户8468 追问 2024-04-17 11:39

是不是借银行存款2000 贷收入1904 增值税 96 （5个点的）

快账用户8468 追问 2024-04-17 11:39

应该是按照发票总金额入账收入的吧只是计算税费的时候是按照差额之后的

齐红老师解答 2024-04-17 11:41

你好，同学，是这样的

快账用户8468 追问 2024-04-17 11:43

然后在做一笔差额部分的借成本1428 增值税72 （5个点）贷应付职工薪酬 1500

齐红老师解答 2024-04-17 11:45

你好，同学，借应收账款贷主营业务收入，销项税额

快账用户8468 追问 2024-04-17 11:45

不是啊之前不是按照发票总金额入了收入吗还要再做一笔管理费的收入啊那这样不是收入就重复入账了吗

齐红老师解答 2024-04-17 11:51

那就是总金额入收入，减去的部分是成本，这样做账。差额就是你开票的部分，

快账用户8468 追问 2024-04-17 11:53

对的老师我也是这么做的但是不确定所以问问你

齐红老师解答 2024-04-17 11:54

你好没有问题的，同学

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