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老师,请问填季度所得税申报提示这个需要填吗?1.《资产加速折旧、摊销(扣除)优惠明细表》第2行第2列:“账载折旧/摊销金额”:【0】元;2.第2行第2列“账载折旧/摊销金额”,填报纳税人享受资产加速折旧、摊销和一次性扣除优惠政策的资产,会计核算的本年资产折旧额、摊销额。一般不为0,请核实。

2024-04-12 11:13
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

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2024-04-12 11:17

对于季度所得税申报中的《资产加速折旧、摊销(扣除)优惠明细表》的填写,第2行第2列“账载折旧/摊销金额”这一项是要求填报纳税人享受资产加速折旧、摊销和一次性扣除优惠政策的资产,会计核算的本年资产折旧额、摊销额。通常情况下,这一数值不应为0。 1.根据《企业所得税申报事项目录》,应正确区分加速折旧、摊销(不含一次性扣除)和一次性扣除两类优惠事项,并在相应的行次中进行填报。 2.如果同时发生多个优惠事项,可以增加行次进行填报,但每个事项仅能填报一次。 3.一项资产仅可适用一项优惠事项,不得重复填报。

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快账用户1439 追问 2024-04-12 11:19

这个优惠有哪些资产适合啊 ,我们的固定资产只有一辆汽车

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齐红老师 解答 2024-04-12 11:23

你们有加速折旧吗

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快账用户1439 追问 2024-04-12 11:27

没有加速,就正常折旧

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齐红老师 解答 2024-04-12 11:29

那你这个表不用填写的

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快账用户1439 追问 2024-04-12 11:32

那我就不用管它,直接申报就可以吗?

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齐红老师 解答 2024-04-12 11:34

对的 这个不用填写的

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对于季度所得税申报中的《资产加速折旧、摊销(扣除)优惠明细表》的填写,第2行第2列“账载折旧/摊销金额”这一项是要求填报纳税人享受资产加速折旧、摊销和一次性扣除优惠政策的资产,会计核算的本年资产折旧额、摊销额。通常情况下,这一数值不应为0。 1.根据《企业所得税申报事项目录》,应正确区分加速折旧、摊销(不含一次性扣除)和一次性扣除两类优惠事项,并在相应的行次中进行填报。 2.如果同时发生多个优惠事项,可以增加行次进行填报,但每个事项仅能填报一次。 3.一项资产仅可适用一项优惠事项,不得重复填报。
2024-04-12
同学,你好,如果你没有,强行申报就行了
2021-10-22
你好,学员,这个意思就是会计上的账载金额要有数据, 没有数据的话,不符合税务局系统逻辑
2023-10-21
您好,麻烦发下填报图片
2023-07-13
哦,没有一次折旧的忽略就可以的。
2022-01-17
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