演示账套

老师，利润表所得税的金额是按照30行的利润总额×5%所得税税率填写还是按照所得税申报表那里实际预交的金额填写啊？（因为以前年度有亏损所得税申报表再填报的时候他自动补亏算出来的所得税比利润总额算出来的要小）

2024-04-10 17:51

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2024-04-10 17:52

是按照30行的利润总额×5%所得税税率填写的，因为这个是弥补亏损后的金额

快账用户1464 追问 2024-04-10 17:56

30行第一季度这个数好像没有把去年的亏损减掉。当年的我知道本年累积哪里会自动调整第一季度好像没有啊？

快账用户1464 追问 2024-04-10 17:57

本期那列31行也是按照30乘着税率对吧不用管以前的亏损？

齐红老师解答 2024-04-10 17:57

就是你计提所得税的话，就是按照您纳税调整以后的金额来计算就可以

快账用户1464 追问 2024-04-10 18:07

计提是按照调整后的来的，那这样利润表的所得税和所得税申报表的所得税金额就会出来不一致！这样没问题？

齐红老师解答 2024-04-10 18:07

不对吧，你这样账上和申报表所得税应该一致的才对，你是不是调整过所得税了

快账用户1464 追问 2024-04-10 18:18

没调整啊！还没汇算清缴！账上的金额我按照所得税申报表补亏后的金额计提的！利润表上按照利润总额乘着5%算的话吗金额肯定跟企业所得税申报表那个金额大！不知道怎么回事，以前年度一直亏损这块一直没填写过这季度盈利要填写不知道怎么填了

齐红老师解答 2024-04-10 18:22

我的意思做账的时候计提企业所得税也得按照纳税调整以后的计提，并在账上体现

快账用户1464 追问 2024-04-10 18:32

明白了，我自己搞错了，我一直纠结利润表上所得税按照5%算这个金额比企业所得税实际交的大，怕有问题，但忽略了企业所得申报表上有补亏后的减少税款，要加上减少了税款这两个金额就一致了是没有任何问题的

齐红老师解答 2024-04-10 18:34

对，我说呢，没有问题就成了

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