老师：您好！我有一家个体户，去年是核定征收，不需要做账及取得成本发票。今年改为查账征收，从1月份开始做账，想请教一下老师。期初数据该如何处理，录入今年1月份的银行存款余额到账套里，显示不平衡，怎么办？

只有银行存款和其他应付款，其他都没有了余额了

你好，那这两个金额是不是一样的？不一样的差额放到未分配利润？

老师：这两个金额不一样，放到未分配利润，以后查账会不会涉及说之前核定征收有利润，要补交个税呀？

你好，他都是根据你当年的利润，不看你的未分配利润。

老师：那就是把银行存款和其他应付款上年余额录入期初，差额放在未分配利润就可以了，是吗？

可以的，可以这么做的。

明白了！谢谢老师！抱歉打扰您中午休息时间。祝天天都有好心情！