我在24年5月份做23年的汇算清缴，报企业所得税年报的时候，把暂估得确定不会来票的暂估，把成本调减了5万，那我账已经结转了23年的了，24年1季度的也结转申报了，这时关于这个调的5万，我要怎么做账，何时做账
你好，同学 调减是汇算清缴附表里面纳税调减，账务不做调账，因为业务是真实的
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老师你好，采购的保洁用品，直接做的营业费用保洁用品，合同上注明了返利百分之三，对方开票时也把返点开在了发票上。正价商品下开了一行三个点的负数，我做账时直接按照票面总价做对吗？总价是扣除了百分之三的返点的价格
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甲公司平价发行10年期债券,面额1000元,票面利率10%,发行费率2%,所得税税率25%-|||-请计算发行债券的资本成本率是多少[10分]债务筹集可以分哪几类
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1.12月7日，收到转账支票一张，面值12,500.00元，系滨海市质监站返回的以前年度承建的办公楼工程的质量保证金，支票已存入银行。
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青岛胶州海尔物流中心仓库中的海尔洗衣机，每次订货费用S包括通信费、手续费等1600元，订货提前期Tx（从订货到收货）约30天。每台洗衣机的进货成本是售价的70%，每台洗衣机每月库存费用大约是进货成本的0.5%。海尔洗衣机的售价为3200元，去年的销量为3110台。根据销售部门预测，今年的海尔洗衣机销量有可能比去年增加20%。 对仓库货物进行 ABC分类后得知，海尔洗衣机为A类货物。+根据以上背景，请为海尔洗衣机制定库存计划，该计划包括经济订货批量、订货点、经济订货批量下年总库存成本。写出计算过程。 注：结果保留整数，四舍五入。
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可是不调账的话，那利润总额不就对不上啦
比调整利润总额，汇算清缴有专门附表，调整后是应纳税所得额
可是暂估不冲的话，一直挂着暂估越来越多
如果是虚假的暂估要冲回 如果是真实的，不用冲回，未来出售结转成本，付款冲减暂估往来
如果要做账冲回，会计分录怎么做呢
原来的分录反方向冲回，或者负数冲回
不需要用未分配利润么？
不需要未分配利润的
这样主营业务成本就会负数啊
如果你们本期结转到成本了，冲回的话，成本用以前年度损益调整科目代替
不是很懂，可以举个例子分录么？
比如冲回 借以前年度损益调整---负数 贷应付账款-暂估--负数
以前年度损益调整需要再做一笔，转到未分配利润呢
借以前年度损益调整 贷未分配利润