咨询
Q

老师你好,我们公司全资子公司给母公司开的发票是普通发票,免税店那种,就是销项税额子公司记其他收益,那合并报表内部交易是怎么抵消呀? 子公司入账: 确认收入: 借:银行存款 10.1万元 贷:主营业务收入 10万元 其他收益0.1万元 子公司结转成本(工资社保公积金及奖金直接计入成本) 借:主营业务成本 7万元 贷:应付职工薪酬 7万元 母公司收到普票记账如下: 借:销售费用10.1万元 贷:银行存款 10.1万元 那合并报表的内部交易抵消分录是什么样的呀?

2024-04-07 22:18
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

免费咨询老师(3分钟内极速解答)
2024-04-07 22:24

你好,请稍等一下,稍后给你具体分录

头像
快账用户9091 追问 2024-04-07 22:27

对了,子公司成立就是为了给子公司员工买社保。在成立子公司之前,那些员工都是属于公司的销售。然后现在子公司也是为某公司提供营销服务(帮某公司卖产品)

头像
快账用户9091 追问 2024-04-07 22:28

为母公司提供营销服务(帮母公司卖产品),刚刚打错字

头像
齐红老师 解答 2024-04-07 22:29

借:其他收益 0.1 贷:销售费用 0.1 借:营业收入10 贷:营业成本7 贷:销售费用3 最终站在母子公司一起的层面上看,就是发生销售费用8万

头像
快账用户9091 追问 2024-04-07 22:30

好的,谢谢!

头像
快账用户9091 追问 2024-04-07 22:30

就是相当于把票面的金额全部抵消掉是吧?不是是收入还是其他收益

头像
快账用户9091 追问 2024-04-07 22:33

老师,如果这个不是免税的话,那应该怎么处理,就是子公司交增值税的话。不计其他收益,计应交税费-应交增值税(销项税额)

头像
齐红老师 解答 2024-04-07 22:40

你好,如果进销项税额的话,另外一方如进项税额,可以抵扣,就不用抵销,直接 借:营业收入10 贷:营业成本7 贷:销售费用3

头像
快账用户9091 追问 2024-04-07 22:41

不是,也是开普通发票,子公司要交增值税,因为是普票,母公司不能抵扣进项税

头像
齐红老师 解答 2024-04-07 22:44

你好,母公司直接进销售费用是吧 借:应交税费0.1 贷:销售费用0.1

头像
快账用户9091 追问 2024-04-07 22:57

是销售费用。就是把发票的票面金额全部抵完是吧?

头像
齐红老师 解答 2024-04-07 23:05

你好,是这个意思,最终就是成本7万计销售费用,其他的都抵掉

还没有符合您的答案?立即在线咨询老师 免费咨询老师
咨询
相关问题讨论
你好,请稍等一下,稍后给你具体分录
2024-04-07
您好!母公司是费用,子公司是收入,那子公司对外也确认一笔收入?
2023-03-24
你好,同学 母公司需要补一笔进项税暂估 借应交税费应交增值税进项税额 贷应付账款子公司6000 合并抵消,分两个 第一抵消内部交易 借主营业务收入100000 贷研发支出费用化100000 第二个内部往来 借应付账款106000 贷应收账款106000
2023-12-30
同学您好,很高兴为您服务。请稍等我看一下。
2023-03-26
您好,母公司是销售类公司还是生产企业?
2024-04-06
相关问题
相关资讯

热门问答 更多>

领取会员

亲爱的学员你好,微信扫码加老师领取会员账号,免费学习课程及提问!

微信扫码加老师开通会员

在线提问累计解决68456个问题

齐红老师 | 官方答疑老师

职称:注册会计师,税务师

亲爱的学员你好,我是来自快账的齐红老师,很高兴为你服务,请问有什么可以帮助你的吗?

您的问题已提交成功,老师正在解答~

微信扫描下方的小程序码,可方便地进行更多提问!

会计问小程序

该手机号码已注册,可微信扫描下方的小程序进行提问
会计问小程序
会计问小程序
×