老师 我想请问下 我们公司有那个增值税加计抵减5%的政策 首次使用时 我做账务处理 是 借：应交税费--未交增值税 10000 贷 应交税费--加计抵减增值税10000 /借 应交税费--加计抵减增值税 10000贷 营业外收入-减免税额 ---请问我这两步有问题吗 ？ 然后跨月了之后 发现之前计提的 加计抵减里面有112的进项税额转出没减下来 ， 我修改了申报表之后补缴112元税费。想问下 这两步怎么做账务处理啊老师 ，麻烦详细一点 麻烦告知一下 增值税加计抵减的全套账务处理

老师 请问下 跨月了发现上一期加计抵减额算漏了进项转出部分， 重新申报了之后补缴税款 ，请问这一步怎么做账呢

同学你好 直接补做上面的分录

老师 我是多计提了加计抵减金额 导致补税 不用冲回吗 上面有两个分录 直接补哪个分录呢

多计提的需要先冲减多计提的金额然后再做交税的金额

老师 我做了冲减分录是(冲回分录） 借 应交税费--加计抵减 -120 贷 营业外收入 -120 然后缴纳分录 应交税费--未交增值税 120 贷 银行存款 120 。可是这样就导致我科目余额表中 应交税费 --未交增值税有贷方负数120 ，未交增值税--加计抵减增值税120.这样是对的吗 ，如何平账呢

借应交税费应交增值税增值税加计抵减负数 贷其他收益负数

我做了这个步骤的老师 ，还有第二步的缴纳分录 。 还是未交增值税有贷方负数120，加计抵减有贷方120 的余额 ，不用平账吗 还是只做一个分录 不做缴纳的吗