老师您好，去年购入员工宿舍用洗衣机开的专票，当时账务处理为:借:管理费用～福利费 100 应交税费～应交增值税～进项税额13 贷:应付账款113 今年认证了这张专票并做了进项税额转出，账务处理为:借:以前年度损益调整13 贷:应交税费-应交增值税-进项税额转出13 请问这样处理对吗？进项税额转出会一直挂在那儿。
你好，你的进项没有余额吗？进项当时结转了哪个科目？
-
Q
假如我公司买了一批礼品作为职工福利派发给员工，并取得了增值税专用发票。假设货物价款100元，进项税13元。价税合计113元。 我是不是可以这样做账 借:管理费用 113 贷:应付职工薪酬 113 借:应付职工薪酬 113 贷: 银行存款 113 或者 借:管理费用100 应交税费-应交增值税-进项税13 贷:银行存款 113 然后再 借: 管理费用 13 贷: 应交税费-应交增值税-进项税额转出 13 这两种做法对吗？
-
Q
您好，发现去年以前的会计做进项税转出时没有进费用，正确分录：借销售费用电费，贷：进项税额转出。但会计没有进费用，账务处理做的是，借：应交税费应交增值税进项税额转出，贷：进项税。 我现在需要调整吗，我应该怎么做账务处理呢？
-
Q
老师好，请问以下两种采购的账务处理方法是对的吗？ 应该怎么处理?谢谢 情况一： 采购时： 借： 库存商品 100 应交增值税-待认证进项税 13 贷：应付账款 113 月末认证后结转进项税： 借：应交税费-进项税 13 贷：应交税费-待认证进项税 13 发生采购退货： 借：应付账款 113 贷 ：库存商品 100 应交税费-进项税额转出 13 情况二：月末不结转进项税 采购时： 借： 库存商品 100 应交增值税-待认证进项税 13 贷：应付账款 113 发生采购退货： 借：库存商品 -100 应交税费-待认证进项税-13 贷 ：应付账款 -113 收到红字发票后做进项税额转出： 借：应交税费-待认证进项税 13 贷：应交税费-进项税额转出 13
-
Q
老师2022年12月做到进项税里面去了 2023年1月可以做进项税额转出？ 12月做的 借：待摊费用 100 应交税费-进项 13 应付职工薪酬100 贷：应付职工薪酬 100 贷：银行113 1月摊销时候 可以先把进项税额 转出？ 借：待摊费用13 贷：应交税费-进项税额转出13 借：应交税费-进项税额转出13 贷：应交税费-未交增值税13 1月开始 摊销房租 借：管理费用-福利费13 贷：待摊费用13 老师这样操作对？
-
Q
老师，21年有个异常发票，当时税务局让做进项税额转出，我当时记账：借主营业务成本，贷应交税费——进项税额转出 借应交税费——进项税额转出 贷应交税费——未交增值税，当月的时候由于要做进项税额转出，还认证了很多进项，现在我发现我这样做账的话一直有这个余额挂在应交税费——未交增值税上面，请问我应该如何处理？
热门问答 更多>
-
老师，所得税年报怎么申报呢？
-
老师请问多交税款在增值税申报表中显示负数为多交，在表中怎么填，才能减税额。
-
麻烦图片这个老师说下谢谢
-
老师签了三方扣款协议就只能在银行账户里划款吗，为什么我用微信、支付宝缴纳的增值税给我退回来了，老师知道什么原因吗
-
装修装饰公司，商户收单收到的款怎么做分录
-
老师，金蝶云星辰软件中提示生产投料是否嵌套（返工订单不判断）是啥意思
-
老师好，公司车辆卖给法人怎么做会计分录，以前增值税是没有没有抵扣的
-
那个唱歌演出在2024年12月31日的演出，发票在2025年2月份才开出发票，2024年12月31日我们这边是没申报那个增值税的，开了发票才确定增值税，那个印花税我是算一起在这个季度的。我们是小规模的
-
装修装饰公司，商户收单收到的款怎么做分录
-
朴老师中国电子口岸的“报关代理委托”是做啥用的？如果签订需要付费吗？公司自己不能报关吗？
粤公网安备 44030002003870号
请使用微信扫一扫登录
不好意思，记错了，当时做的待认证进项税额13
现在当月认证并进项税转出了
你的进项和进项转出可以分别结转到转出，未交增值税也可以有余额。
进项和进项税额结转到转出？还是说结转到未交增值税？
你好 转出未交增值税。
借:应交税费-增值税-进项税额转出。 贷:应交税费-增值税（进项税额） 这样结转到无余额？
你好，你写的这个分录不对。
借进项转出 贷转出未交增值税， 借转出未交增值税。贷进项应该是这一个呀。
上面的这些都是3级科目。
嗯嗯，进项税额和进项税额转出都结转到未交增值税吗
借进项转出 贷转出未交增值税， 借转出未交增值税 贷进项
谢谢老师，明白了
不用客气，工作愉快。