老师，劳务派遣公司，20年有个业务成本是工资但对方单位一直没有给付钱今年才给汇过来款然后差额开了票，20年时劳务派遣公司工资已发，借：管理费用，贷：应职工薪酬，借应付职工薪酬，贷银行存款，现在汇过来钱开了发票全额计入收入，那成本应该怎么转

现在要这样做的话应付职工薪酬不是有余额了吗

不会的，支付工资，直接冲减应付职工薪酬

问题是工资已经支付了呀

20年时劳务派遣公司工资已发，借：劳务成本，贷：应职工薪酬，借应付职工薪酬，贷银行存款， 以后按照这个做账

好的老师，那现在要转成本怎么做呀

因为前期计入管理费用科目了，结转不了成本了

对，那现在全部计入收入是不是不需要转成本了