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老师,麻烦问一下,我公司(总公司)在该省份的其他区设立了两个分公司,税务局说,增值税需要按公司报,但是企业所得税,需要在总公司申报,那如果分公司,比如亏损了10万元,总公司当期盈利20万,这种情况应该怎么做账务和分录

2024-04-05 11:17
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

免费咨询老师(3分钟内极速解答)
2024-04-05 11:18

你好,同学 企业所得税,总分公司报表合并,在总部申报

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快账用户7144 追问 2024-04-05 11:19

老师,您好,麻烦问一下,怎么合并,那分公司还做账务吗

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齐红老师 解答 2024-04-05 11:19

就是总公司利润表,和分公司利润表加和

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快账用户7144 追问 2024-04-05 11:20

那分录需要做一起吗,还是只是申报的时候,加一起,计提的时候正常按照应交的金额计提,老师,这方面不太会,麻烦您了

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齐红老师 解答 2024-04-05 11:21

申报的时候加和,不用做分录

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齐红老师 解答 2024-04-05 11:22

计提所得税正常计提 借所得税费用 贷应交所得税

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快账用户7144 追问 2024-04-05 11:22

老师,那平时做账务的时候,也是总公司做总公司,分公司做分公司吗

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齐红老师 解答 2024-04-05 11:41

是的,单独核算做账

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快账用户7144 追问 2024-04-05 11:42

老师,您看我这么理解对吗,总公司和分公司要独立做账,但是申报所得税,要合并数据,分录正常做,但是分公司不是独立核算,这个不是独立核算是指税费,不是账务对吗

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齐红老师 解答 2024-04-05 12:43

是的,你说的很对的

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