23年所得税留底转回不是应该做到以前年度损益调整嘛？是23年多计提了 计提 借所得税 贷应交税费 支付 借应交税费 贷银行 转回多计提 借应交税费 贷以前年度损益 同时结转 借以前年度损益 贷利润分配 我们单位一直是这么做的[捂脸] 老师解读一下呗！
你好，请稍等一下，我先看一下具体情况，谢谢
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冲销了上年度多计提的增值税，借：应交税费（增值税），贷：以前年度损益调整，借：以前年度损益调整，贷：应交税费-应交所得税，月末除了以前年度损益调整计入未分配利润，这个应交税费-应交所得税需要计入营业外收入么？
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补缴纳2016年应少计收入的所得税， 现补做收入分录 借：应收账款 贷：以前年度损益调整 补计提所得税分录 借：以前年度损益调整 贷：应交税费-应交所得税 交纳税金分录 借：应交税费-应交所得税 贷：银行 结转分录 借：以前年度损益调整 贷：利润分配-未分配利润
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收到退回17年企业所得税，分录： 借：银行存款 贷：应交税费—应交企业所得税 借：应交税费—应交企业所得税 贷：以前年度损益调整 借：以前年度损益调整 贷：利润分配—未分配利润 还是直接做： 借：银行存款 贷：利润分配—未分配利润
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老师，请教我看公司有以前年度的所得税退税，我做分录借：银行存款 211 贷：应交税费——应交所得税 211 借：以前年度损益调整 -211 贷：应交税费——应交所得税 -211 然后结转借：利润分配——未分配利润 -211 贷：以前年度损益调整 -211 这些分录我做得对吗？
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老师您好！退回往年多交的所得税： 收到税款时： 借：银行存款 贷：应交税费——应交企业所得税 借：应交税费——应交企业所得税。 贷：以前年度损益调整 结转时： 借：以前年度损益调整 贷：利润分配——未分配利润 然后利润表跟资产负债表的勾稽关系不平是对的吗
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请问：生产型企业既生产自己的产品做深加工结转出口，又直接购进另外一种商品，买进商品直接报关出口，进行是外贸业务，这种生产型企业夹杂外贸业务，出口自产或外购商品，外贸业务可以在生产型企业里做退税吗？如可以怎久退税？如不可以，有什么依据？怎么操作才可以退税？
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当期销售50万，给客户返点二十万， 1，这二十万中有十万已支付转账给客户； 2，之前公司给客户垫付了运费1万，需要客户支付给公司，实际这一万是从返点中扣出了，1万返点并未支付给客户； 有3万客户销售未回款，返点也是三万刚好相互抵消，最后有6万应付返点转为客户的保证金,当期利润应该怎么确认返点费用？应计20万销售费用吗？转为保证金实际未支付的返点部分需要计入当期费用吗？
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老师，企业新增社保人员时候怎么确定缴费基数
粤公网安备 44030002003870号
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你好，凡是涉及补缴和退回以前年度的企业所得税,必须通过以前年度损益调整科目核算，你的账务处理是对的，分录都没问题，希望可以帮助你，谢谢