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老师这道题不明白麻烦老师帮忙详细解答一下,谢谢

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2024-04-01 15:05
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

免费咨询老师(3分钟内极速解答)
2024-04-01 15:07

你好,这道题目考查的是增值税的纳税义务发生时间,金融商品的话是转移商品的当天的

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齐红老师 解答 2024-04-01 15:08

1)直接收款方式纳税义务发生时间为收到销售款或者取得索取销售款凭据的当天(收款完成);2)托收承付和委托银行收款方式纳税义务发生时间为发出货物并办要托收手续的当天(非本人收款完成货物发出)(其他均为本人收款,非本人收款双重保证货物发出)3)赊销和分期收款方式销售货物,纳税义务发生时间一为书面合同约定的收款日期的当天,二为货物发出的当天(款确定按款,款未定按货)4)预收货款方式销售货物,纳税义务发生时间为货物发出的当天,但生产销售生产工期超过12个月的大型机械设备、船舶、飞机等货物,为收到预收款或者书面合同约定的收款日期的当天(预收款-款不全-看货物-货不定-预收款定)5)委托其他纳税人代销货物,为收到代销单位的代销清单或者收到全部或者部分货款的当天。未收到代销清单及货款的,为发出代销货物满180天的当天。(款/货/180天任一即可)

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齐红老师 解答 2024-04-01 15:09

6)销售劳务,为提供劳务同时收讫销售款或者取得索取销售款的凭据的当天。(款)7)纳税人发生除将货物交付其他单位或者个人代销和销售代销货物以外的视同销售货物行为,为货物移送的当天。(视同销售货物-按货定)8)纳税人提供租赁服务采取预收款方式的,其纳税义务发生时间为收到预收款的当天。9)纳税人从事金融商品转让的,为金融商品所有权转移的当天。10)纳税人发生视同销售服务、无形资产或者不动产情形的,其纳税义务发生时间为服务、无形资产转让完成的当天或者不动产权属变更的当天。

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齐红老师 解答 2024-04-01 15:10

以上是增值税纳税时点,需要记忆一下

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你好,这道题目考查的是增值税的纳税义务发生时间,金融商品的话是转移商品的当天的
2024-04-01
学员你好,老师计算后回复你
2022-01-06
同学你好 你把分录写出来就能很顺利的作出来。 或者你可以想一下,所得税费用增加在借方,那么对应科目一定在贷方。
2022-07-27
 您好!很高兴为您解答,请稍等
2023-03-12
你好需要计算做好了发给你
2020-09-13
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