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企业所得税需要结转计提吗,分录怎样记,一般纳税人小微企业100万内应税所得额税率是2.5%还是5%

2024-03-30 13:53
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

免费咨询老师(3分钟内极速解答)
2024-03-30 13:55

同学您好,是5%。同学您好, 300万以下符合小微的按5%否则25%。同时符合年度应纳税所得额不超过300万元、从业人数不超过300人、资产总额不超过5000万元这个是条件注意,22年法定税率按20%,减免的话100万以内的按2.5%,100-300万的按5% 23年减免的话100万以内的按5%,100-300万的按5%

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快账用户3658 追问 2024-03-30 15:50

做账时,企业所得税需要结转计提吗

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齐红老师 解答 2024-03-30 16:01

做账时,企业所得税确实需要进行结转计提。具体而言,企业所得税是先缴纳后计提的,缴纳时借方记为应交所得税,贷方记为银行存款;计提时,借方记为所得税费用,贷方记为应交所得税。

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职称:注册会计师,税务师

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