1．某建筑公司为在某市设立的建筑集团有限公司，系增值税一般纳税人．9月发生如下业务：购进办公楼一幢，取得增值税专用发票，注明价款1100万元，增值税额99万元购进钢材等商品取得增值税专用发票，注明价款8500万元，增值税额1105万元：从个体户张某处购得沙石料50万元，取得税务机关代开的增值税专用发票：支付银行贷款利息100万元，支付私募债券利息200万元，支付来客用餐费用10万元。销售"营改增"前在本市开工的建筑服务，开具专用发票，注明价款1200万元销售当月在本市开工的建筑服务，开具专用发票，注明价款17000万元，增值税额1530万元，为本市某敬老院无偿建造一幢老年公寓，价值460万元，公司异地工程项目部在南京提供建筑服务，开具增值税专用发票，注明价款1550万元，增值税额139.5万元，在缅何提供建筑服务，取得收入折合人民币240万元。要求：计算当月应交增值税。

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• 之前都是小型微利企业，2024年第四季度时候资产超5000万，但全年平均值没有超,2025年第一季度资产也是超了，那第一季度预缴企业所得税要按25%交吗？

• 之前都是小型微利企业，2024年第四季度时候资产超5000万，但全年平均值没有超，2025年第一季度资产也是超了。

• 那第一个问题，老师你回答说还是可以享受小型微利企业。

• 可是电子税务局里面是否属于小型微利企业已经默认否，那个地方已经是灰色改不了。

• 可是电子税务局自动默认为不是小型微利企业了，不能选择是。

• 老师，我们是做二手车销售的，请问一下购进的二手车和二手车交易服务费分别计入库存商品-二手车和主营业务成本可以吗？就是二手车交易服务费计入主营业务成本可以吗？

• 老师，我们是做二手车销售的，请问一下购进的二手车和二手车交易服务费计入哪个科目？

• 假设银行系统的原始存款为1000万元,法定存款准备金率为6%,超额准备金率为4%,提现率为10%。计算银行系统的存款扩张倍数和总存款（老师可以写的详细一点嘛谢谢）

• 你好2024年属于小型微利企业，2025年第一季度不属于小型微利企业，那预缴第一季度所得税可以享受小型微利企业优惠政策吗？

• 我只是进去看了数据没有改变任何数据就直接取消退出来了申报状态不会改变吧我没懂意思