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老师出口退税与进项税有什么关联?在国内购的进项票,该怎么做分录?

2024-03-26 20:18
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

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2024-03-26 20:19

您好,购进进项按发票的税金入进项税,最后的退税是用3步法得出的,如果有内销不会全退,可以抵 退税率<税率:“免、抵、退”计算“4步法 第一步:剔税不得免抵税额(进项税转出)=出口人民币价×(征%-退%) 第二步:计税应纳税额=内销销项税额-(全部进项税-剔税)-上期留抵 第三步:限额免抵退税额=出口人民币价×退税率 第四步:退税如果计税>0要交税;限额全部用于抵 如果计税≤0:应退税额=计税与限额中绝对值较小者; 按计税退:二者之差是免抵 按限额退:无免抵

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您好,购进进项按发票的税金入进项税,最后的退税是用3步法得出的,如果有内销不会全退,可以抵 退税率<税率:“免、抵、退”计算“4步法 第一步:剔税不得免抵税额(进项税转出)=出口人民币价×(征%-退%) 第二步:计税应纳税额=内销销项税额-(全部进项税-剔税)-上期留抵 第三步:限额免抵退税额=出口人民币价×退税率 第四步:退税如果计税>0要交税;限额全部用于抵 如果计税≤0:应退税额=计税与限额中绝对值较小者; 按计税退:二者之差是免抵 按限额退:无免抵
2024-03-26
同学您好,退税的分录是借其他应收款——退税款或应收补贴款贷应交税费——出口应交增值税(出口退税),这是申报出口退税的时候做的 确认收入的时候不做退税分录,确认收入的分录借应收账款贷主营业务收入
2021-07-28
采购的进项还是做进项税,勾选退税
2025-03-06
同学你好,早上好 计提出口退税时 借:其他应收款-出口退税 贷:应交税费-应交增值税-(出口退税) 收到退税时 借:银行存款 贷:其他应收款-出口退税
2024-10-25
你好,这样不好操作,一张报关单可以用三张发票,但是一张发票不能对应三张报关单
2020-08-17
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