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老师,23年3月的时候,补交了22年的印花税,产生了2.14元的滞纳金,当时,缴税的时候没注意,税金和滞纳金一起都计提到税金及附加了,现在汇算清缴了,我该怎么做

2024-03-21 15:41
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

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2024-03-21 15:44

我建议你先做调整分录,然后按照调整后的填写。

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快账用户8640 追问 2024-03-21 15:45

老师,那我是调到23年还是就按现在的日期调整

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齐红老师 解答 2024-03-21 15:47

你好是的可以的 因为金额小 

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齐红老师 解答 2024-03-21 15:47

科目也也用正常科目就行 

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我建议你先做调整分录,然后按照调整后的填写。
2024-03-21
(4)滞纳金、罚款,直接计入当期损益,借记“营业外支出——税收滞纳金、罚款”,贷记“银行存款”科目。
2023-04-28
你好,不需要了,因为不是去年的
2023-05-31
滞纳金算当年的 再次年汇算调增 22年发生的滞纳金 在22年汇算清缴调增
2022-05-13
这个进入营业外支出的,其他。不做纳税调整
2023-05-27
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